APUNTES COMPLIANCE

Sesión 2

COMPLIANCE

• Cumplimiento Normativo

• Se vuelve muy importante por la responsabilidad penal de Personas Jurídicas. Ahora la compañía es sujeto de responsabilidad.

• Película “El Reino”.

• Crimen Organizado

• Todo negocio que no exige factura es susceptible de ser lavadoras de dinero. Ej.: Peluquerías, gimnasios, panaderías etc. Servicios no deducibles.

• 33 delitos por los que se puede derivar la responsabilidad penal de las personas jurídicas.

• Vigilar que la empresa tenga un sistema razonable para vigilar que cumpla con las normas.

• Si se demuestra que la empresa contaba con un buen sistema de compliance y aun así se dio incumplimiento la responsabilidad se deriva al incumplidor, mas no a la empresa.

• Derivación Positiva.

• Caso Tarjetas Black (revisar) No hay responsabilidad penal de la p. jurídica (Bankia)

• Tarjetas Preferentes. Si hay responsabilidad de la p. jurídica porque la empresa se beneficia del gasto.

• El foco del compliance no es el centro (negocio principal) sino todos los derivados, por decir, la gente fuera del seno de la compañía. Ej. Proveedores.

• No es posible pagar en efectivo más de 2500 € si se es español. Encima de € 15 000 si es extranjero.

• 2010: Se deriva la responsabilidad penal Persona Jurídica siempre que no exista un sistema de cumplimiento normativo.

• Ultima reforma: 2015.

• 3 PERFILES: Jurista, Economista y un Técnico (digital).

• Riesgo inherente: El riesgo que tiene la compañía por el solo hecho de ejercitar la actividad a la que se dedica.

• Compliance general y analizar caso por caso cuando existan filiales nacionales y extranjeras.

• Farmacéuticas sobornan a los médicos a través de sus visitadores médicos para que prescriban sus medicamentos, eso sí puede ser una causal de responsabilidad penal.

ACCIONES IMPRESCINDIBLES:

Existen 6 factores que en el caso de que ocurra un delito en una compañía, que derive en responsabilidad penal a la empresa y haya que acudir a un juez se deben demostrar que se han realizado:

1. MATRIZ DE RIESGO:

1.1. Riesgos inherentes asociados a la actividad de la empresa: Probabilidad (que probabilidad tengo) e Impacto (ligero, moderado, grave).

1.2. Control: 3 tipos de controles. 1) Lo que la gente hace. 2) El control que está escrito. 3) Control ausente, ni lo hago ni está escrito. (no consta en lugar

...