Actividad: Realización del informe y procedimiento de auditoría

Unidad 4.

Informe de Auditoría

Actividad: Realización del informe y procedimiento de auditoría

Con base en los resultados obtenidos en la auditoría realizada al proceso organizacional seleccionado en la actividad de la unidad 3, realice un informe de auditoría teniendo en cuenta los puntos descritos en esta actividad.

Recuerde que es importante la lectura previa del material de estudio y también la consulta de los documentos de apoyo de esta unidad que están disponibles en el botón del menú principal del programa: Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos complementarios unidad 4.

1. Diseñe y diligencie un informe de auditoría que contenga los siguientes criterios:

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA.

Identificar si la Empresa AV-GAS esta realizado adecuadamente de manera ordenada, eficiente, efectiva teniendo en cuenta el ISO 9001:2008 de Auditoría Interna de Calidad.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

Examinar la información financiera y de operación.

Revisar la economía eficiencia y efectividad de operaciones incluyendo los controles no financieros de una entidad.

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IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE DE AUDITORÍA.

AV-GAS es una empresa legalmente constituida con 8 años de operación en el mercado, y se encuentra en proceso de certificación.

IDENTIFICACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR.

Adriana consuelo Velasco

Antonio José Orozco

Carlos Migue Patiño

FECHAS Y LUGARES DONDE SE REALIZARON LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.

Los días 17,18 19 de agosto de 2013, en las instalaciones internas de la empresa AV-GAS

CRITERIOS DE AUDITORÍA.

Manual de calidad.

Manual de procedimientos.

Manual de organización y funciones.

HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA Y LA EVIDENCIA RELACIONADA.

No existen cálculos de costos de tiempos y productos y servicios prestados.

No se encuentran las formas y documentos importantes completos.

No todas las actividades que se realizan tienen formatos determinados de control

No se dejan registros de los cambios realizados, ni de las modificaciones

La información solicitada fue suministrada voluntariamente y sin restricciones.

CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA.

Se realizo en el tiempo establecido dentro de los parámetros contemplados misma forma se pudo notar falta de compromiso por alguno de sus integrantes, falta seguimiento y control algunos procesos.

DECLARACIÓN SOBRE EL GRADO EN EL CUAL SE HAN CUMPLIDO LOS CRITERIOS DE LA AUDITORÍA.

Teniendo en cuenta los criterios con los que se realizo la auditoria y los resultados obtenidos la empresa AV-GAS cumple con el 80% del control de calidad que maneja dentro de su organización.

Empresa: AV-GAS

Tipo de auditoría a ejecutar Aspectos

Objetivo de la auditoría Alcance de la auditoría Criterios de auditoría Equipo auditor Cliente de la auditoría

1. INTERNA Revisar los sistemas de contabilidad y de control interno.

Establecer sistemas adecuados de contabilidad y de control interno Examinar la información financiera y de operación.

Revisar la economía, eficiencia y efectividad de operaciones incluyendo los controles no financieros de una entidad. Manual de calidad

Manual de procedimientos

Manual de organización y funciones Auditor líder. Adriana consuelo velasco AV-GAS

2. Diseñe el procedimiento mandatorio de auditoría interna de calidad, teniendo en cuenta que este debe dar cumplimiento al siguiente requisito dispuesto en el numeral 8.2.2 Auditoría interna de la Norma ISO 9001:2008.

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