Actividad Registros contables

Actividad 5[pic 1]

Taller

Registros contables

Y estados financieros en

Casa matriz y sucursal

Presentado por

Holmang Humberto Prada Osso

ID000509808

María Jimena Casanova Campos

ID000501486

Yacin Yanine Montoya Oliveros

ID000424042

Corporación Universitaria Minuto de Dios UNIMINUTO

Facultad ciencias económicas y administrativas

Contaduría Pública

Neiva-Huila

2017

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Actividad 5

Taller

Registros contables

Y estados financieros en

Casa matriz y sucursal

Presentado por

Holmang Humberto Prada Osso

ID000509808

María Jimena Casanova Campos

ID000501486

Yacin Yanine Montoya Oliveros

ID000424042

Tutor

Yanny Milena Escobar García

NCR: 7359

Corporación Universitaria Minuto de Dios UNIMINUTO

Facultad ciencias económicas y administrativas

Contaduría Pública

Neiva-Huila

2017

       TABLA DE CONTENIDO

          Introducción…………………….……………………………………………………………………………..............Pág. 4

                       Objetivo general y objetivos específicos……………………………………................................................................Pág.5

                    Taller sobre registros contables en casa matriz y sucursal……………...…....……………………………..………...Pág.6

                    Solución del taller y estados financiero casa matriz y sucursal ..…………………………………………………......Pág.8

          Conclusión…………………………………………………………………................................................................Pág.16

                         INTRODUCCION

Con el siguiente trabajo queremos identificar el método de causación que existe en la casa matriz y sus sucursales, mediante unos ejercicios prácticos expuestos por el tutor. Y todo lo relacionado con el tema contable, como lo es el cierre de cuentas en la  sucursal, la trasferencia de las obligaciones a la casa matriz; como ya sabemos, tributariamente la casa matriz es quien se hace responsable de todos los impuestos que contraiga la sucursal.

Y así, dando lugar al desarrollo del taller propuesto por el tutor  y con  la comprensión del tema “registros contables y sus respectivos estados financieros en la casa matriz y sus sucursales.”

                      OBJETIVO GENERAL

De acuerdo al material de apoyo suministrado por el tutor, se quiere desarrollar el taller de registros contables en casa matriz y sucursal  y así, dar lugar con la comprensión del tema.

                  OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Analizar el registro contable que existe en la casa matriz y la sucursal.
• Identificar la naturaleza de las cuentas.
• Resolver el taller de registros contables en casa matriz y sucursal.  
• Realizar los estados financieros en la casa matriz y sucursal

    TALLER

Realizar el siguiente taller de las transacciones realizadas entre la casa matriz y la sucursal; hacer los respectivos registros simultáneos tanto para la casa matriz como para la sucursal en cuentas T.

1. La casa matriz envía cheque a la sucursal por valor de $15.000.000 para los gastos de constitución.

1. La sucursal da apertura a una cuenta corriente con la plata recibida por la casa matriz para los gastos de organización y puesta en marcha, el banco descuenta gastos de chequera por valor de $200.000.

1. La casa matriz realiza despacho de mercancías para la venta a la sucursal por valor de $35.000.000.

1. La sucursal realiza venta de las mercancías por valor de $58.000.000 más el 16% de IVA, el comprador realiza retención en la fuente del 2.5% y de ICA de 0.5%, no aplica la retención de IVA por ser ambos del mismo régimen común, pagan el 20% de contado y el resto crédito. El costo de la mercancía vendida es de $35.000.000.

1. La sucursal realiza cobro de cartera y recupera el 80% del valor de los clientes.
2. La sucursal realiza pago de gastos de canon de arrendamiento por valor de $860.000 más IVA del 16% aplica retención en la fuente del 3.5% y retención del ICA del 0.5%.

1. La sucursal paga a la casa matriz el valor de las mercancías despachadas.        

1. la sucursal paga gastos de administración por valor de $1.200.000 más IVA del 16%, aplican retención en la fuente por servicios del 4% y el 0.5% de ICA.

1. La casa matriz realiza el pago de la nómina de la sucursal por valor de $2.800.000.

                SOLUCION DEL TALLER

Registro contable:

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