Actividad Semana 3 Análisis Financiero

La Empresa presenta unos costos fijos totales mensuales de $19.200.000 y unos costos variables unitarios de $2.012. Los ingresos por capitación para esta IPS son de $4.900 mensuales por usuarios. Este último valor es pagado cada 45 días, mediante corte de facturas quincenales; los costos totales deben ser pagados mensualmente.

Calcule el punto de equilibrio en Unidades:

P.E = COSTOS FIJOS TOTALES

COSTOS VARIABLES

VENTAS

4.900 -2012 = 2.888 = COSTOS VARIABLES - VENTAS

P.E = 19.200.000 / 2.888 = 6.648

P.E = 6.648

Calcule cuál debería ser el Activo corriente mínimo. Si requiere inventarios mensuales de $3.100.500 y disponibilidad en caja del 22% de los costos fijos para otros pagos, diferentes a los costos. Si los pasivos corrientes son de $7.150.000 cuánto debería ser el capital de trabajo.

ACTIVO CORRIENTE = INVENTARIO + CAJA

CAJA = 19.200.000 * 22% = 4.224.000

ACTIVO CORRIENTE = 3.100.500 + 4.224.000

ACTIVO CORRIENTE = $ 7.324.500

CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE –

PASIVO CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO = $ 7.324.500 - $ 7.150.000 = $ 174.500

CAPITAL DE TRABAJO = $ 174.500

Si para el próximo año se tienen contratos con EPS por 14.200 usuarios ¿cuál seria el nivel de utilidades esperado

UTILIDAD ESPERADA = VENTAS –

COSTO VARIABLE – COSTO FIJO

$ 4.900 * 14.200 USUARIOS = $ 69.580.000 = VENTAS

$ 2.012 * 14.200 USUARIOS = $ 28.570.400 = COSTO VARIABLE

UTILIDAD ESPERADA= $69.580.000 -$28.570.400 - $19.200.000

UTLIDAD ESPERADA = $ 21.809.600

Si los socios esperan un nivel de utilidades de $37.000.000 ¿cuántos usuarios deben tener?

La utilidad de 14.200 usuarios y le restamos la utilidad esperada de $ 37.000.000

$37.000.000 - $21.809.600 = $ 15.190.400 se divide por la diferencia ( 4.900 – 2.012)= 2.888

15.190.400 / 2.888 = 5259,8338 usuarios/mes

14.200 usuarios+5259,8338 usuarios= 19459,8338 USUARIOS

UTILIDAD = VENTAS –

COSTO VARIABLE – COSTO FIJO

UTILIDAD= $ 4.900 * 19.460 = $95.354.000 = VENTAS

$ 2.012 * 19.460 = $ 39.153.520 = COSTO VARIABLE

UTILIDAD = 95.354.000 – 39.153.520 – 19.200.000 = $37.000.480

PARA TENER LA UTILIDAD ESPERADA SE NECESITA 19.460 USUARIOS.

Si la capacidad instalada de la IPS es de 25.000 usuarios y la inversión en la IPS es de $109.400.000 ¿es rentable el negocio, teniendo en cuenta una tasa de oportunidad del 35% anual?

TASA DE OPORTUNIDAD= $109.400.00 X 35%= $ 38.290.000

INVERSION / CAPACIDAD INSTALADA = $ 109.400.000 / 25.000 =

= $4.376 MENSUAL USUARIO

COSTO * USUARIO *TASA DE OPORTUNIDAD=

4.376 * 35% = 1.531,6

4.376 + 1.531,6 = 5.907

Si para el próximo año se cuenta con 14.200 usuarios y otra EPS ofrece contratar 10.000 usuarios para primer nivel a un valor de $4.110, determine la viabilidad de esta propuesta

UTILIDAD = VENTAS –

COSTO VARIABLE – COSTO FIJO

$4.110 * 10.000 = $ 41.100.000 VENTAS

$ 2.012 * 10.000 = $ 20.120.000 COSTO VARIABLE

UTILIDAD = $41.100.000 – $20.120.000 – $19.200.000 =

UTILIDAD = $ 1.780.000 NO ES RENTABLE

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