Administradoras de Fondos para el Retiro

Índice

Índice 2

Objeto 4

Introducción 5

Titulo I 7

Antecedentes 7

Instituto Mexicano del Seguro Social 7

Antecedentes SAR 92-97 (IMSS) 8

Cuenta individual 8

Estados de cuenta y comprobantes de aportación 8

Rendimientos 8

Retiros 9

Antecedentes SAR 92 (ISSSTE ) 9

Titulo II 11

Integración de la cuenta individual 11

Retiro, Cesantía en Vejez Avanzada y Vejez 12

Infonavit 12

Aportaciones Voluntarias 12

Tipos de Retiros 12

Retiro Parcial 12

Retiro Total 13

Retiro Régimen 73 14

Retiro Régimen 97 14

Tipos de Pensiones 15

Negativa de Pensión 15

Fondo de Ahorro 16

Retiro Infonavit 92-97 16

¿Cual es la opción al momento de la pensión? 17

Titulo III 18

AFORE 18

Administradoras de Fondos para el Retiro (Afore) 18

Objetivo 18

Afores Existentes 20

El Contrato de Administración de Fondos Para el Retiro 21

Partes que intervienen en el contrato 22

Estructura del Contrato 22

Derechos y Obligaciones de las Partes 22

Cláusulas y condiciones 25

Proceso de constitución de las Administradoras de Fondos para el Retiro 27

Autoridades y Participantes 28

Titulo IV 30

Sociedades de inversión 30

SIEFORE 30

Titulo VI 32

Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro 32

Titulo VII 34

Sistemas de capitalización individual de pensiones en el mundo 34

Vocabulario 36

Conclusión 37

Bibliografia 38

Objeto

El presente trabajo tiene como objetivo conocer que son las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORES), su estructura y su principal función; así como también los beneficios que obtendrán los trabajadores que están inscritos al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE).

Así como la importancia de saber como esta integrada una cuenta individual, quien autoriza y regula a estas entidades financieras (Afores) para realizar operaciones de administración de fondos.

Introducción

En 1995 se llevó a cabo una de las reformas estructurales más importantes en materia de seguridad social en la historia de nuestro país que reorientó los mecanismos entonces vigentes para la cobertura financiera del retiro de los trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

La reforma al sistema de pensiones transformó el régimen anterior de “reparto” por un sistema basado en cuentas individuales, capitalizadas y totalmente financiadas.

Esta reforma, que si bien fue diseñada para mejorar las condiciones de vida de los trabajadores, es también una herramienta adicional en la consolidación de la economía nacional, al contribuir a la expansión del ahorro, al promover el desarrollo dinámico de nuestros mercados financieros y al constituirse como fuente amplia y permanente de capital de largo plazo.

En diciembre de 1995 se publica en el Diario Oficial de la Federación la Nueva Ley del Seguro Social, que entra en vigor a partir del primero de julio de 1997. El objetivo de este cambio es garantizar una pensión digna a través de un sistema más justo, equitativo y viable financieramente.

A partir del 1 de julio de 1997 inicia el funcionamiento del nuevo esquema de pensiones y con la entrada en vigor de éste nacen las Administradoras de Fondos para el Retiro conocidas como AFORES que son las encargadas de administrar los recursos de las cuentas individuales y las Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro, SIEFORES, quienes invierten los recursos de los trabajadores en instrumentos, que principalmente, preservan el poder adquisitivo de los mismos.

La cuenta individual de los trabajadores además de recibir las aportaciones del seguro de retiro, cesantía y vejez, tiene dos subcuentas adicionales:

La subcuenta de aportaciones voluntarias y la de vivienda.

En la primera las aportaciones las puede realizar el patrón y/o el trabajador con el fin de incrementar el monto de los recursos disponibles llegada la edad de retiro y en la segunda la aportación la realiza solamente el patrón y esta subcuenta es administrada directamente por el Instituto Nacional del Fondo Nacional para Vivienda de los Trabajadores (INFONAVIT).

Dicho sistema favorece en todo momento al trabajador dado que:

a) En todos los procesos participa de manera activa, decidiendo en qué Administradora se va a registrar, en qué se van a invertir sus recursos y la manera en que recibirá su pensión al retirarse.

b) No se presentan inequidades entre lo que se aporta durante la carrera laboral y lo que se recibe al momento de retirarse, la pensión refleja claramente los salarios percibidos durante toda la etapa productiva del trabajador.

c) El trabajador lleva el control de sus ahorros al recibir los estados de cuenta en su domicilio dos veces al año.

d) Las pensiones se incrementan con base en la inflación en el mes de febrero de cada año.

La participación informada del trabajador es una prioridad para sustentar el sano desarrollo y la transparencia de este sistema.

Titulo I

Antecedentes

Instituto Mexicano del Seguro Social

El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) es una institución gubernamental mexicana dedicada a brindar servicios de salud a la población.

Se considera la institución de seguridad social más grande de América Latina. Fue fundada el 19 de enero de 1943 por el entonces presidente Manuel Ávila Camacho.

El Instituto Mexicano del Seguro Social nace en 1943, en respuesta a las aspiraciones de la clase trabajadora. Actualmente, la Ley señala que la seguridad social tiene como finalidades:

 El garantizar el derecho humano a la salud.

 La asistencia médica.

 La protección de los medios de subsistencia.

 Los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo.

 El otorgamiento de una pensión que, en su caso y previo cumplimiento de los requisitos legales, será garantizada por el Estado.

A efecto de cumplir con tal propósito, el Seguro Social comprende:

El régimen obligatorio: es aquel que se financia con contribuciones provenientes de los patrones, el Estado y los propios trabajadores. Cuenta con cinco tipos de seguros: enfermedades y maternidad; riesgos de trabajo; invalidez y vida; retiro, cesantía en edad avanzada y vejez; Guarderías y prestaciones sociales.

Son sujetos de aseguramiento del régimen obligatorio: los trabajadores, los miembros de sociedades cooperativas de producción y las personas que determine el Ejecutivo Federal mediante el Decreto respectivo.

Antecedentes SAR 92-97 (IMSS)

El 1 de mayo de 1992 se implementa el Sistema de Ahorro para el Retiro como seguro complementario a las pensiones otorgadas por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y en el cual el patrón debe abrir para cada trabajador una cuenta individual en el banco de su preferencia.

Cuenta individual

La cuenta está formada por dos subcuentas, en las que se depositan los siguientes porcentajes sobre el Sueldo Base de Cotización registrado ante el IMSS de cada trabajador:

 De ahorro para el Retiro 2%; Los recursos que integran la cuenta individual no provienen de un descuento al salario del trabajador.

 Del Fondo de la Vivienda 5%; aportaciones previstas en la Ley del Seguro Social que el patrón está obligado a cubrir íntegramente.

Estados de cuenta y comprobantes de aportación

Las instituciones de crédito deberán entregar a los patrones en un plazo máximo de 30 días naturales, a partir de la fecha de depósito, los comprobantes individuales a nombre de cada trabajador denominados formulario SAR 03 y el Estado de Cuenta Anual.

El patrón, por su parte debe entregar el comprobante de aportación individual junto con el último pago de sueldo de los meses de febrero, abril, junio, agosto, octubre y diciembre de cada año.

Rendimientos

Los recursos de las cuentas individuales, correspondientes a la subcuenta de retiro, se invierten en créditos a cargo del Gobierno Federal que causan intereses a la tasa que trimestralmente determina la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la cual no será inferior al 2% real anual y se pagarán mediante su reinversión en la propia cuenta. Por su parte la subcuenta de vivienda, es administrada directamente por el INFONAVIT.

Retiros

Los recursos aquí acumulados se entregarán en una sola exhibición al momento de que el trabajador cumpla 65 años de edad o bien tenga derecho a recibir una pensión por parte del Instituto Mexicano del Seguro Social.

Antecedentes SAR 92 (ISSSTE )

El 27 de marzo de 1992 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la creación de un Sistema de Ahorro para el Retiro en beneficio de los servidores públicos y se integró a la Ley del instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado como uno de los ramos de aseguramiento que comprende el régimen obligatorio de dicho instituto. En consecuencia

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