Auditoria

ESTUDIANTE : FERNANDO GUERRERO

Complete el siguiente papel de trabajo, incluya comentarios, marcas e índices de Auditoría

INDICE: PAPEL DE TRABAJO:

1 Programa de auditoría de Caja - Bancos

2 Cuestionario de control interno de Caja - Bancos

3 Datos de los fondos custodiados por la empresa

4 Políticas contables para el manejo de los fondos

5 Datos informativos de bancos

6 Extracto contable de la cuenta caja-bancos

7 Datos para el arqueo de fondos fijos de caja chica

8 Datos para la conciliación de bancos

A Cédula sumaria de caja-bancos

A Cédula de integración del saldo de fondos fijos de caja chica

A2.2 Arqueo del fondo fijo de caja chica

A.4.1 Conciliación bancaria

EMPRESA: SUSY CONFECCIONES S.A. 1.

PROGRAMA DE AUDITORIA DE: CAJA-BANCOS PERIODO: 31 DE OCTUBRE DE 2012

OBJETIVOS:

1) Cerciorarse de la autenticidad del efectivo en poder de la empresa y de las entidades bancarias que se presenta en el estado de situación financiera

2) Comprobar la adecuada presentación del efectivo en el estado de situación financiera, de acuerdo con su grado de realización y naturaleza

3) Cerciorarse de que las cuentas bancarias estén precisamente a nombre de la empresa

No. PROCEDIMIENTOS P/T FECHA AUDITO R

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7. Prepare y evalúe el cuestionario de control interno.

Prepara una cédula estadística de los fondos de caja fijos y variables, incluyendo datos de las políticas contables para su manejo.

Prepare una cédula estadística de las cuentas de los bancos de la empresa, comente sobre las políticas contables para su manejo.

Prepare diagramas de flujo o descriptiva sobre los movimientos del efectivo, desde su origen hasta su registro contable.

Mediante pruebas selectivas, verifique la autenticidad del sistema para el control de las entradas y salidas del efectivo a bancos, considerando:

a) Control de secuencia de formularios

b) Evidencia de revisiones y autorizaciones

c) Cumplimiento de mecanismos de seguridad.

d) Correcta y oportuna aplicación Contable

Cerciórese de las firmas de los funcionarios facultados para girar cheques:

a) Que tengan doble firma

b) Aprobados por el Consejo de Administración

c) Que estén registradas en los bancos

Verifique las conciliaciones de las cuentas de los bancos, considerando la

información de los estados de cuenta,

haciendo énfasis en :

a) Corrección aritmética

b) Autenticidad de las partidas en tránsito

c) Ajuste oportuno de dichas partidas

d) Coincidencia de los saldos contables con los de los bancos

e) Identificación con el período contable

2

A4.1

Fernando Guerrero

8.

9.

10.

11. Obtenga confirmaciones de los saldos de todos los bancos y considere su contenido con los resultados de las verificaciones de las conciliaciones

Efectúe arqueos de los fondos de caja

chica y variables, considere la importancia y los antecedentes del control interno evaluado en la fase preliminar

Al 31 de diciembre considere el corte de

la cuenta de los cheques y formularios que intervienen en el control de las salidas y entradas del efectivo

Considerando el corte de cuenta mencionado en el numeral anterior, aplique el procedimiento de examen

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