CONCILIACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE NEC A NIIFS

NOTAS EXPLICATIVAS

CONCILIACION  DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE NEC A NIIFS

BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Luego del análisis realizado a cada una de las cuentas, se pudo observar que las siguientes cuentas de mayor impacto son las siguientes:

1.-DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS / Cheques Posfechados/ 10102062.- No se encontró ninguna novedad para poder realizar un ajuste

2.- DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS / Clientes Generales/ 10102061. .- No se encontró ninguna novedad para poder realizar un ajuste

3.-INVENTARIOS DE PROD. TERMI Y MERCADERIAS EN ALMACEN-COMPRADO A TERCEROS / Inventarios Tumbaco; Inventarios Quito; Inventarios San Rafael (10103061-10103062-10103063). Para llegar a realizar este informe, se procedería con los siguientes procesos

1.- Toma Física de los Inventarios existente en nuestras Bodegas

2.- Análisis de la Rotación de inventarios

Con ellos se pudo determinar  lo siguiente:

El porcentaje de  Aplicación del Gasto de Ventas en la Prueba del Valor Neto realizable ( VNR ), es del 2%.

También se observo que nuestros productos son de una excelente y constante rotación, y no existen productos obsoletos a los cuales se les proceda a dar de baja.

.- No se encontró ninguna novedad para poder realizar un ajuste.

4.-ACTIVO NO CORRIENTE /PROPIEDAD, PLANTA Y  EQUIPO .  Tomando en consideración  que  la Compañía Proveedora Villafuerte de Aceros  “ Proviaceros “ , es una nueva Empresa Constituida e iniciando sus actividades comerciales el 01 de Mayo de 2009, y que sus instalaciones son arrendadas , podemos observar que el valor al 31 de diciembre del 2010,  se encuentra  conciliada con una toma física  por la cantidad de $ 71.796.52, a los cuales aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera, se procedió a realizar los siguientes ajustes:

 Muebles y Enseres.- La antigua depreciación estuvo realizada para 10 años, pero en realidad su vida útil  de acuerdo a nuestra actividad económica es igual a 10 años, por lo cual  no realizamos ningún  ajuste.

Equipo de Computo.- La antigua depreciación estuvo realizada para 3 años, pero en realidad su vida útil  de acuerdo a nuestra actividad económica es igual  para  3 años, por lo cual  no realizamos ningún  ajuste.

Vehículo.- Se tomara en consideración el valor residual del 20% Siendo este de

           Resultado Acumulados Provenientes de la Adopción por primera vez de las NIIF                    2144.16

Resultado Acumulados Provenientes de la Adopción por primera vez de las NIIF  451.88

            Pasivo Impuesto Diferido                                                                        451.88

5.-AMORTIZACION GASTO DE CONSTITUCION. En las Normas Internacionales de  Información Financiera esta cuenta ya no existe, por lo que se procedió hacer el siguiente ajuste:

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