CONTABILIDAD

CONTABILIDAD GENERALCICLO CONTABLE

TALLER 11

Transacciones realizadas por Contabilizando Ltda., en el mes de Diciembre de 2012.

Se pide

• Contabilizar las transacciones adjuntas (Código y nombre de la cuenta)

• Balance de Prueba y Estados Financieros

• Toda la mercancía vendida tiene un costo del 70%

• Taller y Hoja de Trabajo a mano. Estados Financieros en Computador

1. Contabilización Apertura de la Empresa. Aportes en efectivo por $ 165’000.000, Muebles y Enseres por $10.000.000, Equipo de Computo $ 8.000.000

2. Se hace apertura de Cuenta Corriente con lo que existe en Caja.

3. Se gira cheque por $ 1.500.000.oo para apertura de Caja Menor

4. Se compra mercancías a Bodegas Colombia por $ 15’700.000,oo. IVA 16%. se gira cheque.

5. Compra de mercancía a crédito a Distribuidora America Ltda., por $28.200.000,oo. IVA 16%.

6. Vende mercancías de Contado a Yamile Rodríguez & CIA. por $ 22’155.172,oo, IVA 16%, valor recibido en efectivo.

7. Compramos CDT por $ 12.000.000 a seis meses, intereses pagaderos mensuales al 8% anual. Nos debitan de Cuenta Corriente

8. Venta de mercancías a crédito a Fernando Vargas Asociados Ltda. por $ 23’017.241,oo. IVA 16%.

9. El cliente Fernando Vargas Asociados Ltda. abona a su factura $ 12’500.000,oo nos cancela con cheque.

10. Se consigna en el Banco el dinero existente en Caja

11. La secretaria hace reembolso de Caja Menor asÍ: $ 150.000,oo por papelería, $180.000,oo por elementos de Aseo, $ 165.000,oo por taxis y buses, $178.000,oo por Gastos Notariales, $135.000,oo por suscripción a El Tiempo de un año. Le giran Cheque.

12. El cliente Fernando Vargas Asociados Ltda. devuelve mercancía vendida a crédito por $500.000,oo.

13. El cliente Fernando Vargas Asociados Ltda. Paga en efectivo el saldo de su deuda. Por pronto pago se le hace un descuento del 1.5% sobre la mercancía vendida.

14. Se paga el arriendo de la oficina por $1.500.000,oo. Iva 16% Se gira cheque.

15. La empresa paga servicios de publicidad radial a la Emisora RCN por tres días, por un valor de $180.000,oo por día. IVA 16%. Se gira un cheque

16. El día 18 del mes la empresa compra papelería y útiles de oficina para seis meses por $1’947.850,oo. IVA 16%. Se gira cheque.

17. La empresa vende mercancías a crédito a Rubén Carvajal S.A.. El cliente firma letra a 60 días, por valor $ 16’039.587oo, IVA INCLUIDO 16%.

18. Compra de mercancía de contado a Hermanos Ruiz & CIA. Ltda., por valor de $18.900.000.,oo IVA INCLUIDO 16%. Se gira cheque.

19. La empresa paga el 50% de la obligación pendiente con Distribuidora America Ltda. Gira cheque

20. La empresa abre una cuenta de ahorros hace traslado de Cta. Cte por $20.000.000

21. El cliente Rubén Carvajal S.A. nos abona el 70% de su factura acredito. Nos gira cheque.

22. La empresa le hace un préstamo a uno de sus empleados Jesús Puerta por $1.000.000,oo, quien los pagará por nomina a 10 meses. No le cobran intereses. Se gira cheque

23. Compramos mercancía por $6´000.000,oo. IVA 16%. Giramos cheque

24. Nos devuelven mercancía vendida de contado (Punto 06) por $ 600.000.oo. IVA 16%. Giramos cheque

25. Compramos elementos de Aseo por valor de $ 1.234.000 valor factura supermercado, marcó dentro de la cuenta $125.000 de IVA, se pagó en efectivo.

26. Devolvemos mercancía comprada de contado (Punto 23) por $1.000.000,oo. IVA 16%. Nos pagan en efectivo.

27. La empresa solicita y le aprueban un préstamo al Banco por $ 50.000.000 a cuotas mensuales. Nos descuentan $120.000 por estudio y aprobación del crédito, el saldo nos lo abonan a Cuenta Corriente.

28. Trasladamos de Cuenta Corriente $10.000.000 para Cuenta de Ahorros.

29. El día 27 Se compra vehículo camioneta para la empresa por $30.000.000, IVA 16% Se gira cheque por $10.000.000 y el saldo es acredito con Vehicolsa S.A.

30. Se compra mercancía a crédito por $ 12.600.000, IVA 16%

31. Venta de Mercancías a crédito $ 6.388.000. IVA 16%

32. Recibimos factura por servicios de Aseo de Casalimpia S.A. Por valor de $2.000.000 Iva 16%

33. Se paga honorarios al contador por $ 2.000.000, se gira cheque

34. Venta de mercancías de contado por $5.000.000. IVA 16%

35. Pagamos primera cuota camioneta. $ 1.500.000 abono a crédito, $ 800.000 por intereses. Se gira cheque.

36. El día 27 se adquirió Póliza contra todo Riesgo y Soat para la camioneta por valor de $6.000.000 a un año. IVA 16%.Se Gira Cheque.

37. Se facturó a uno de nuestros clientes valor transporte de mercancías por $ 1.500.000, IVA 16%

38. El día 30 se hace devolución de papelería comprada por anticipado $300.000.oo (punto 16) recibimos efectivo.

39. El señor Douglas Caicedo nos paga asesoría jurídica brindada en el mes por $1.340.000 (No operacional) recibimos Efectivo

40. Venta de mercancías a Hermanos y Asociados por $ 40.500.000.oo, IVA 16%. Cancelaron el 50% en efectivo y el saldo crédito a 30días.

41. Recibimos del cliente Reciclar Ltda. anticipo por contrato de $ 23.000.000.oo

42. Se consigna en el Banco lo existente en Caja.

AJUSTES DE FIN DE MES:

43. Contabilizar N.D. del Banco por primera cuota del préstamo así: $ 2.000.000 abono a capital mas $230.000 por intereses

44. Contabilizar

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