CONTROL INTERNO NOMINAS

CONTROL INTERNO - NOMINAS

Despacho:

Elaboró: Fecha:

Período:

Num. Núm. Preg Respuesta Descripción

N/A SI NO

1 1 ¿La compañía cuenta con manuales relativos al área de recursos humanos?

2 2 ¿Tiene la empresa celebrado contrato colectivo de trabajo?

3 3 ¿Los contratos individuales de trabajo están debidamente registrados en la junta de conciliación y arbitraje?

4 4 ¿Existen autorizaciones escritas de sueldos y aumentos, incluyendo referencias a contratos colectivos?

5 5 ¿Se usan relojes checadores, tarjetas de tiempo, reportes o un sistema de computo?

6 6 ¿Se revisan esos documentos y se aprueban por un funcionario responsable?

7 7 ¿Las ausencias de los empleados se conocen oportunamente?

8 8 ¿La gerencia contrata a los empleados?

9 9 ¿Se mantienen registros y expedientes adecuados de los empleados?

10 10 ¿Existen autorizaciones escritas de sueldos y aumentos, incluyendo referencias a contratos colectivos?

11 11 ¿Si hay comisiones a vendedores, se autorizan los importes por pagar por un funcionario responsable?

12 12 ¿Se comparan las comisiones contra reportes de ventas y se revisan los cálculos?

13 13 ¿Las nóminas son revisadas en cuanto a sueldos, cálculos aritméticos, impuestos y otras retenciones por un empleado responsable?

14 14 ¿La distribución del importe de las nóminas a las cuentas aplicables es revisada por una persona distinta a quien las prepara?

15 15 ¿Se verificó que la empresa haya inscrito a su personal, al cual le pague por concepto de salario, en el R.F.C. en la oficina recaudadora de la Federación correspondiente al domicilio fiscal del patrón?

16 16 ¿Se ha retenido y enterado el impuesto sobre todos los sueldos, salarios y comisiones a empleados, viáticos y gastos de viaje no comprobados, gratificaciones, prestaciones de previsión social que no reúnan los requisitos de deducibilidad o que excedan el

17 17 ¿Se ha retenido y enterado el impuesto a las personas que habitualmente se les pagan honorarios?

18 18 ¿Son cubiertas oportunamente las cuotas de seguridad social, SAR e INFONAVIT, así

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