CONTROL INTERNO NOMINAS

CONTROL INTERNO - NOMINAS

Despacho:

Elaboró: Fecha:

Período:

Num. Núm. Preg Respuesta Descripción

N/A SI NO

1 1 ¿La compañía cuenta con manuales relativos al área de recursos humanos?

2 2 ¿Tiene la empresa celebrado contrato colectivo de trabajo?

3 3 ¿Los contratos individuales de trabajo están debidamente registrados en la junta de conciliación y arbitraje?

4 4 ¿Existen autorizaciones escritas de sueldos y aumentos, incluyendo referencias a contratos colectivos?

5 5 ¿Se usan relojes checadores, tarjetas de tiempo, reportes o un sistema de computo?

6 6 ¿Se revisan esos documentos y se aprueban por un funcionario responsable?

7 7 ¿Las ausencias de los empleados se conocen oportunamente?

8 8 ¿La gerencia contrata a los empleados?

9 9 ¿Se mantienen registros y expedientes adecuados de los empleados?

10 10 ¿Existen autorizaciones escritas de sueldos y aumentos, incluyendo referencias a contratos colectivos?

11 11 ¿Si hay comisiones a vendedores, se autorizan los importes por pagar por un funcionario responsable?

12 12 ¿Se comparan las comisiones contra reportes de ventas y se revisan los cálculos?

13 13 ¿Las nóminas son revisadas en cuanto a sueldos, cálculos aritméticos, impuestos y otras retenciones por un empleado responsable?

14 14 ¿La distribución del importe de las nóminas a las cuentas aplicables es revisada por una persona distinta a quien las prepara?

15 15 ¿Se verificó que la empresa haya inscrito a su personal, al cual le pague por concepto de salario, en el R.F.C. en la oficina recaudadora de la Federación correspondiente al domicilio fiscal del patrón?

16 16 ¿Se ha retenido y enterado el impuesto sobre todos los sueldos, salarios y comisiones a empleados, viáticos y gastos de viaje no comprobados, gratificaciones, prestaciones de previsión social que no reúnan los requisitos de deducibilidad o que excedan el

17 17 ¿Se ha retenido y enterado el impuesto a las personas que habitualmente se les pagan honorarios?

18 18 ¿Son cubiertas oportunamente las cuotas de seguridad social, SAR e INFONAVIT, así como los impuestos estatales sobre nómina?

19 19 ¿Se presentó oportunamente la declaración anual informativa de crédito al salario?

20 20 ¿El total de salarios y sueldos declarados se concilia con el libro mayor y con lo cargado a gastos por salarios y sueldos?

21 21 ¿Se concilia el total de erogaciones al final del ejercicio contra la base del Seguro Social, SAR e INFONAVIT?

22 22 ¿Todos los obreros, funcionarios y empleados se encuentran inscritos en el IMSS?

23 23 ¿Para determinar el salario diario integrado se incluye el aguinaldo, gratificaciones, primas, comisiones, alimentación y alimentación gratuita, ahorro, horas extras pactadas en forma fija, etc.?

24 24 ¿Los avisos de inscripción, modificación de salario y baja se presentan dentro del plazo de cinco dias hábiles?

25 25 ¿Se calculan y descuentan adecuadamente las cuotas obreras a todos los trabajadores, con excepción de los que perciben el salario mínimo general?

26 26 ¿Todos los funcionarios (accionistas), excepto administradores únicos que perciben remuneraciones por ser empleados, estan inscritos en el IMSS y se hacen las aportaciones correspondientes al INFONAVIT?

...