Como se da el Pasivo y capital

200

PASIVO

200.01

PASIVO CIRCULANTE

201

PROVEEDORES

202

DOCUMENTOS POR PAGAR

205

ACREEDORES DIVERSOS

206

ANTICIPO DE CLIENTE

207

IMPUESTOS TRASLADADOS

207.01

IVA TRASLADADO

207.02

IEPS TRASLADADO

208

IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS 

208.01

IVA TRASLADADO COBRADO

208.02

IEPS TRASLADO COBRADO

209

IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS

209.01

IVA TRASLADADO NO COBRADO

209.02

IEPS TRASLADADO NO COBRADO

210

PROVISION DE SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

210.01

PROVISIONES DE SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

210.02

PROVISION DE VACASIONES POR PAGAR

210.03

PROVISION DE AGUINALDO POR PAGAR

211

PROVISION DE CONTRIBUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR

211.01

PROVISION DE IMSS PATRONAL POR PAGAR

211.02

PROVISION DE INFONAVIT POR PAGAR

212

PROVISION DE IMPUESTO ESTATAL SOBRE NOMINA POR PAGAR

212.01

PROVISION DE IMPUESTO ESTATAL SOBRE NOMINA POR PAGAR

213

IMPUESTOAS Y DERECHOS POR PAGAR

213.01

IVA POR PAGAR

213.02

IEPS POR PAGAR

213.03

ISR POR PAGAR

213.04

IMPUESTO ESTATAL SOBRE NOMINA POR PAGAR

213.05

215

PTU POR PAGAR

215.01

PTU POR PAGAR

215.02

PTU POR PAGAR DE EJERCICIOS ANTERIORES

215.03

PROVISION DE PTU POR PAGAR

216

IMPUESTOS RETENIDOS

216.01

IMPUESTOS RETENIDOS DE ISR POR SUELDOS Y SALARIOS

251

ACREEDORES DIVERSOS A LARGO PLAZO

251.02

ACREEDORES DIVERSOS A LARGO NACIONAL

300

CAPITAL CONTABLE.

301

CAPITAL SOCIAL

301.01

CAPITAL FIJO

303

RESERVA LEGAL

303.01

RESERVA LEGAL

304

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIOS

304.01

UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES

304.02

PERDIDAS DE EJERCICIOS  

304.03

RESULTADO INTEGRAL DE EJERCICIOS ANTERIORES

3.1.5

DIVIDENDOS

305

RESULTADO DEL EJERCICIO

305.01

UTILIDAD DEL EJERCICIO

305.02

PERDIDA DEL EJERCICIO

305.03

RESULTADO INTEGRAL

400

INGRESOS

401.01

VENTAS Y/O SERVICIOS GRAVADOS A LA TASA GENERAL

501

COSTO DE VENTA Y/O SERVICIO

501.01

COSTO DE VENTA

501.02

COSTO DE SERVICIOS  (MANO DE OBRA)

502

COMPRAS

502.01

COMPRAS NACIONALES

600

GASTOS  

601

GASTOS GENERALES

601.01

SUELDOS Y SALARIOS

601.02

PREMIOS POR ASISTENCIA

601.03

PREMIOS POR PUNTUALIDAD

601.04

VACACIONES

601.05

PRIMA VACACIONAL

601.06

PRIMA DOMINICAL

601.07

GRATIFICACION

601.08

PRIMAS DE ANTIGÜEDAD

601.09

AGUINALDO

601.10

INDEMIZACIONES

601.11

PTU

601.12

CUOTAS AL IMSS

601.13

 APORTACIONES AL INFONAVIT

601.14

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE

601.15

TELEFONO, INTERNET

601.16

AGUA

601.17

ENERGIA ELECTRICA

601.19

VIGILANCIA Y SEGURIDAD

601.20

LIMPIEZA

601.21

PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA

601.22

MANTENIMIENTO Y CONSERVACION

601.23

SEGUROS Y FIANZAS

601.24

OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

CARGO

ABONO

1. Del importe de los pagos parciales o totales a cuenta o en liquidación del adeudo con proveedores
2. Del importe de las devoluciones sobre compras de mercancías a crédito.
3. Del importe de las rebajas sobre compras de mercancías a crédito
4. Del importe de su saldo para saldarla (Cierre de libros)

1. Del importe de las compras a crédito o otorgada por los proveedores
2. Del importe de las compras de mercancías a crédito
3. Del importe de los intereses moratorios que carguen los proveedores por mora de pago

SALDO:  Su saldo es acreedor, representa la obligación que tiene la entidad de pagar a proveedores los deudos provenientes por las compras de mercancías a crédito

Se representa en primer lugar en el pasivo circulante en estado de situación financiera

DOCUMENTO FUENTE: Factura de compra de mercancía a crédito, pagare, letra de cambio.