Contabilidad

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA DE PERSONAL

ENTIDAD :

FECHA :

PREGUNTA SI NO N/A

Ambiente de Control

Nombre del funcionario encargado del área de personal…………………………………….

1. Existe en la Entidad Manual de Organización y Funciones.

El MOF Es de conocimiento de la totalidad del personal.

2. Los jefes responsables del área de personal supervisan que los servidores bajo su dependencia conozcan sus funciones y deberes.

3. Existen Organigramas , debidamente aprobados

4. Existen un Manual de procedimiento o directivas internas que permita la sistematización de sus labores.

5. ¿Al personal se le ha asignado por escrito sus funciones y tiene experiencia?

6. Cuenta la entidad con un reglamento que regule el proceso de selección de personal.

Está aprobado el reglamento.

Se cumple dicho reglamento.

7. La selección de personal se realiza mediante concurso

8. Respecto a las normas sobre gestión presupuestal:

9. ¿Ha sido puesta en conocimiento del personal?

10. ¿Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?

11. ¿Han sido materia de discusión sobre implementación interna?

12. ¿El personal del Área de Presupuesto ha recibido capacitación sobre la aplicación del software del Proceso Presupuestario Anual y del SIAF?

13. Las actividades del Área de Presupuesto o la que hace sus veces en la entidad:

14. ¿Son supervisadas adecuadamente?

15. ¿La instancia que ejerce la supervisión es aceptable?

16. La comunicación del Área de Presupuesto es:

17. ¿Directa con el titular del pliego?

18. ¿A través de la Jefatura inmediata superior?

19. ¿Es fluida la comunicación con todas las áreas?

20. ¿Es fluida con los Órganos de Dirección?

21. ¿Es fluida con el jefe de Planificación?

22. ¿Se ha establecido procedimiento de evaluación periódica de la ejecución del presupuesto y avance de metas?

23. ¿Las evaluaciones se realizan con la periodicidad adecuada (Semanal, quincenal, mensual, bimensual) que permite a la Alta Dirección la tomas de decisiones sobre dichos informes?

24. Respecto al Sistema de Información del Proceso Presupuestario (Software):

25. ¿Se cuenta con el apoyo del sistema SIAF?

26. ¿Se explota los módulos existentes?

27. ¿Se utiliza como información gerencial para la toma de decisiones?

28. ¿Se procesa íntegramente toda la información correspondiente a la programación, ejecución y evaluación presupuestaria?

29. ¿Existe otro sistema de información?

30. ¿El Área responsable del registro de operaciones del proceso presupuestario ha adoptado medidas de seguridad para evitar el manejo no autorizado de datos?

31. ¿Toda la información que se procesa cuenta con aprobación previa por parte del funcionario autorizado para ello?

32. ¿Se ha establecido por escrito el nivel del funcionario que autoriza y suscribe la información que se emite?

33. ¿Existen procedimientos de verificación de la información que ingresa al sistema?

34. ¿Los reportes son validados por la Jefatura del Área que registra la información de la ejecución presupuestaria?

35. ¿Se han establecido procedimiento de comparación entre los resultados financieros y presupuestarios de ingresos y gastos realizados en el ejercicio?

36. Existe capacidad de remitir dicha información vía redes informáticas:

37. ¿A otras dependencias de la Institución?

38. ¿A otras instituciones rectoras del sector pública?

Problemática Presupuestaria

1. ¿La entidad afronta problemas de carácter presupuestario?

2. ¿Las metas trazadas para el ejercicio presupuestario se cumplieron adecuadamente?

3. De no haberse cumplido las metas, ¿Se han analizado oportunamente las razones de ello?

4. ¿Se ha informado de ello a la Alta Dirección?

5. ¿Se han dispuesto las medidas correctivas para ello?

Programación Presupuestaria

6. ¿El titular de la entidad ha establecido los objetivos institucionales?

7. ¿La asignación presupuestaria de la fuente de Recursos Ordinarios, efectuada por el Ministerio de Economía y Finanzas, armoniza con los objetivos y metas institucionales?

8. Las estimaciones de ingresos y egresos distintas a la Fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios ¿han sido efectuadas de acuerdo a los lineamientos establecidos en las Directivas anuales de programación y formulación presupuestaria?

9. ¿Se ha elaborado el Plan Estratégico Multianual de la entidad?

10. ¿Se han considerado los lineamientos del Sector al que pertenece la entidad?

11. ¿El Plan Estratégico Multianual de la entidad, establece claramente sus objetivos? ¿Estos se han analizado?

Formulación

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