Cual es el Control interno

CONTROL INTERNO CONTABLE

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

CAJA

CAJA

1. Arqueo de caja
2. Vales de caja
3. Efectivo

(ALEJANDRA SALAZAR )

1. Se deben realizar una vez a la semana a las cajas menores, y una o dos veces a la caja mayor
2. Reportes mensuales comprobando que su  saldo al final del periodo corresponda a lo mostrado en los libros
3. Las personas encargadas del efectivo, no deben realizar ningún tipo de préstamos a ninguna persona

BANCO

BANCO

1. Conciliación bancaria
2. Revisión de cheques
3. Manejo de chequera

(ALEJANDRA SALAZAR )

1. Verificar que siempre cuadre la conciliación de saldos del cliente con el libro mayor
2. Verificar siempre la firma de los clientes
3. Llevar un control del manejo de chequera con sus fechas correspondientes

CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR

1. Registro de cuentas  por cobrar
2. Facturación de clientes
3. Las cuentas  vencidas

(ALVIN A. ARENS)

1. Se debe llevar el registro de todas las cuentas de los clientes
2. Tener documentos que justifiquen a la cuentas por cobrar
3. Verificar que las cuentas por cobrar se cancelen en el tiempo requerido

INVENTARIOS

INVENTARIOS

1. Registro de mercadería
2. Existencia
3. Consumo

1. Tener un registro oportuno de todo aquello que recibe la empresa
2. Llevar registro de todo lo existente en bodega
3. Establecer valores máximos y mínimos para la Adquision de mercadería de acuerdo al consumo de los clientes

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR

1. Pago a nomina
2. Obligaciones patronales
3. Facturación

(CRISTINA CORRALES. MADELEYNE QUINAPALLO)

1. registrar todos los pagos a los empleados de la empresa
2. verificar todas las obligaciones patronales que coincidan con los roles de pagos
3. llevar un registro de los valores totales de las ordenes de compras