Elabore un papel de trabajo del componente Inventarios, donde señale todos los elementos necesarios que debe contener para considerarlo como soporte del informe final de auditoría..
Enviado por hector.beltran • 4 de Mayo de 2016 • Ensayos • 3.088 Palabras (13 Páginas) • 298 Visitas
PRUEBA DE ENSAYO AUDITORIA I
- Elabore un papel de trabajo del componente Inventarios, donde señale todos los elementos necesarios que debe contener para considerarlo como soporte del informe final de auditoría.
La Empresa “ALTEC”, dedicada a la distribución y comercialización de equipos informáticos, está realizando un examen especial al rubro “INVENTARIOS”, por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.
Papeles de la auditoría
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| EMPRESA ALTEC | ET. A2 |
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| Analítica de la Cuenta INVENTARIOS |
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| Constatación física aleatoria de bodega al 31 de diciembre de 2012 |
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Ord. | Descripción del bien | Saldo en inventario | Saldo Físico en bodega | Diferencias | |
1 | Resmas de papel bond 75 gramos | 30 | 28 | 2 | |
2 | Esferas color azul | 500 | 470 | 30 | |
3 | Rollos de papel higiénico | 150 | 152 | -2 | |
4 | Tóner de copiadora Xerox | 10 | 10 | 0 | |
5 | Carpetas plásticas | 250 | 249 | 1 | |
6 | CD/ RW | 200 | 200 | 0 | |
7 | Galón de desinfectante | 25 | 26 | -1 | |
8 | Rollos de papel para fax | 30 | 26 | 4 | |
9 | Grapadoras grandes | 5 | 5 | 0 | |
10 | Cajas de clip | 20 | 19 | 1 | |
Marca de Auditoria | |||||
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Comentario: | |||||
Una vez realizada las conciliación entre los saldos del inventario contable y el inventario físico en bodega se puede manifestar que la información presentada no es confiable ya que no se mantiene actualizado los ingresos y egresos de bodega. | |||||
ELABORADO POR: HMBB | REVISADO POR: LAVC | ||||
FECHA: 15/01/2013 | FECHA: 15/01/2013 |
- Aplique y evalúe el control interno mediante los tres métodos propuestas el componente Adquisiciones, (en el método cuestionario 10 preguntas mínimo con resultados de calificación y ponderación determine en qué nivel de riesgo se encuentra).
Estrategias de trabajo: analice detenidamente los métodos de evaluación de control interno en el texto básico y la guía didáctica de Auditoria I, utilice los formatos adecuados propuestos de la guía para desarrollar este enunciado.
EMPRESA “ALTEC” |
El Proceso inicia con la necesidad de adquisiciones de bienes o servicio, realizada en la solicitud de pedido por parte del departamento de Finanzas, la misma que debe ser aprobada por el Director financiero, en caso de realizarlo por primera vez y de ser necesario, se deberán crear los respectivos pliegos, solicitándolos en la misma área, de las compras que se van a realizar. Posterior se inicia el proceso de adquisición solicitando por lo menos tres proformas para realizar la adquisición, y se escoge la propuesta más adaptable a lo solicitado, en cuanto a calidad, cantidad y tiempo de entrega. Una vez escogido el proveedor se debe realizar la orden de compra en el departamento de logística. Se espera a la recepción de los bienes o servicios para poder realizar el ingreso en el sistema, a través del cual se reconoce el gasto . Luego en Finanzas, en el área de cuentas por pagar se reconoce la factura a través de la transacción, en la que se registran tanto los impuestos como las obligaciones con terceros. Finalmente se archivan los documentos con los comprobantes fiscales de respaldo, posterior a la firma de sujeto de retención, en las retenciones emitidas por la empresa. |
Elaborado por.: HMBB Revisado por: LAVC Fecha.: 15/01/2013 Fecha: 16/01/2013 |
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