FLUJO DE CAJA PROYECTADO

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

¿Qué es flujo de caja proyectado?

Es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un periodo dado.

¿Para qué nos sirve el flujo de caja proyectado?

Nos sirve para anticiparnos a futuros déficit de efectivo y de ese modo, poder tomar la decisión de buscar financiamiento oportunamente.

Objetivos del flujo de caja:

1. Estimación anticipada de los ingresos, egresos y saldo de efectivo.

2. Determinar si las políticas de cobranza y de pagos son las mejores para la gestión empresarial.

3. Determina si los saldos presupuestados concuerdan con las necesidades requeridas.

¿Qué nos permite conocer el flujo de caja proyectado?

Nos permite conocer la liquidez de la empresa, es decir, saber con certeza con cuento dinero en efectivo se cuenta de modo que la empresa pueda tomar decisiones para el beneficio de su empresa.

¿Con que debemos contar para elaborar un flujo de caja proyectado?

Debemos contar con la información sobre los ingresos y egresos de efectivo que haya tenido la empresa. Esta información la obtenemos de la contabilidad que hayamos realizado.

Las variables en el Flujo de Caja Proyectado son:

Ingresos: Ventas al contado, cobro de deudas, préstamos obtenidos.

Egresos: Compras, servicios públicos, salarios.

SUAVIZAMIENTO

Concepto: El método de Suavizamiento exponencial es una manera de pronosticar la demanda de un producto en un periodo dado. Estima que la demanda será igual a, por ejemplo, la media de los consumos históricos para un periodo dado, dando una mayor ponderación a los valores más cercanos en el tiempo. Además, tiene en cuenta el error de pronóstico actual en los siguientes pronósticos.

Ventajas:

1. No requiere de gran volumen de datos históricos.

1. Es flexible al conseguir darle más importancia a la demanda más reciente o a la antigua.

1. Formulación sencilla, pues solo requiere en pronóstico anterior.

1. Al ser un modelo exponencial, es más preciso.

Tipos de Suavizamiento exponencial

Simple: El método de suavización o Suavizamiento exponencial simple puede considerarse como una evolución del método de promedio móvil ponderado, en este caso se calcula el promedio de una serie de tiempo con un mecanismo de autocorrección que busca ajustar los pronósticos en dirección opuesta a las desviaciones del pasado mediante una corrección que se ve afectada por un coeficiente de suavización.

Doble: Cuando se abordan las series de tiempo en algunos casos es identificable que el comportamiento de un grupo de datos puede arrojar una tendencia clara e información que permita anticipar movimientos futuros.

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