Flujo de caja vs flujo de efectivo

Desarrollo

1. Para comenzar es importante que nosotros tengamos en cuenta que un estado de flujo de efectivo es un estado financiero, porque hay una norma internacional de información financiera que justamente regula su manejo. Por otro lado, tenemos el flujo de caja, que es un presupuesto, no se basa en cifras reales, es decir, son estimados que nosotros tenemos con respecto a la entradas y salidas de dinero en un periodo futuro.

Entonces desde ese punto de vista podemos afirmar que la diferencia entre Flujo de efectivo y flujo de caja es que el flujo de efectivo necesariamente va a estar basado en lo que son cifras 100% reales en nuestra contabilidad, mientras que el flujo de caja si bien es cierto, se van a tomar algunos datos iniciales que van a tener que ser reales tomados desde nuestra contabilidad, sin embargo las cifras que vamos a proyectar a futuro definitivamente no van a ser reales, van hacer unos estimados y al ser estimaciones existe la posibilidad de que estas tengan algunos cambios.

1.  FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Efectivo generado en actividades de operación: 447.000.000

FLUJO DE CAJA

1.  El ingreso anual de la empresa es de $ 80.000.000, y todos los ingresos son en efectivo.

2. Los gastos operaciones de la empresa (sin deducir la depreciación) es de $ 60.000.000, y todos se paga en efectivo durante el año.

3.  para la elaboración de los informes tributarios se reconoce únicamente un carro comprado hace tres años, este año, la empresa permitió como gasto de depreciación $ 20.000.000 para la creación de informes tributarios y financieros.

4. La tasa impositiva de la empresa es del 20%. La utilidad neta después de impuestos para la creación de informes tributarios como financieros es de $ 56.000.000 como se aprecia a continuación.

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