PRESUPUESTOS Y FLUJOS DE CAJA: PRESUPUESTOS DE CAJA Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Enviado por Martina_Zoro • 27 de Noviembre de 2020 • Tareas • 1.144 Palabras (5 Páginas) • 1.317 Visitas
PRESUPUESTOS Y FLUJOS DE CAJA: PRESUPUESTOS DE CAJA Y ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA LA TOMA DE DECISIONES
Instituto Iacc
23 De Noviembre De 2020
- De acuerdo a los contenidos revisados en la semana, explique:
- ¿Cuáles son las partidas que componen un informe de caja y bancos?
El informe de flujo de efectivo o caja y banco tiene como principales partidas de ingresos las que provienen de ventas del negocio al momento de ser cobradas, mientras que por egresos tienen los pagos a proveedores.
Existen otras partidas de ingresos y egresos que deben tenerse presentes al momento de preparar el presupuesto de caja, en el mes que corresponda su flujo,
- ¿Cuál es el objetivo del informe antes mencionado?
Los informes de caja y bancos tienen como principal objetivo presenter información sobre los estados financieros de la empresa prestando esta información a la gerencia y a los operadores financieros o encargados de tesorería de las empresas esta información es necesaria ya que todo administrador financiero requiere para sus decisiones diarias tanto cobros, pagos, créditos como otras decisiones vinculadas a los flujos de efectivo.
- La empresa Los Alerces Spa. le solicita a usted, como analista contable, que realice el presupuesto de caja para el primer trimestre del año 2020, es decir, de los meses de enero, febrero y marzo.
Para ello, le facilita la siguiente información:
Saldo inicial en caja: $200.000
Ventas presupuestadas:
Enero: $4.000.000
Febrero: $6.000.000
Marzo: $5.500.000
Compras presupuestadas:
Enero: $1.500.000
Febrero: $3.000.000
Marzo: $2.500.000
Antecedentes importantes:
La empresa vende sus productos con el siguiente método de cobro
[pic 1]
La empresa cancela a sus proveedores bajo la siguiente modalidad
[pic 2]
Con la información entregada por la empresa, elabore el flujo de caja para el primer trimestre del año 2020
Desarrollo
MES DE OPERACIÓN | MONTO | MES DE COBRO | |||
ENERO | FEBRERO | MARZO | TOTAL | ||
VENTA ENERO | 4.000.000 | 1.200.000 | 2.800.000 |
| 4.000.000 |
VENTA FEBRERO | 6.000.000 |
| 1.800.000 | 4.200.000 | 6.000.000 |
VENTA MARZO | 5.500.000 |
|
| 1.650.000 | 1.650.000 |
TOTALES | 15.500.000 | 1.200.000 | 4.600.000 | 5.850.000 | 11.650.000 |
MES DE OPERACIÓN | MONTO | MES DE COBRO | |||
ENERO | FEBRERO | MARZO | TOTAL | ||
COMPRA ENERO | 1.500.000 | 750.000 | 750.000 |
| 1.500.000 |
COMPRA FEBRERO | 3.000.000 |
| 1.500.000 | 1.500.000 | 3.000.000 |
COMPRA MARZO | 2.500.000 |
|
| 1.250.000 | 1.250.000 |
TOTALES | 7.000.000 | 750.000 | 2.250.000 | 2.750.000 | 5.750.000 |
Presupuesto de Caja (En miles de pesos) | |
Saldo Inicial | 200.000 |
(+) Ingresos ventas | 11.650.000 |
Disponibles | 11.850.000 |
(-) Pagos por compras | 5.750.000 |
Saldo Final | 6.100.000 |
PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE CAJA | ||||
Flujos | ENERO | FEBRERO | MARZO | TOTAL |
SALDO INICIAL | 500.000 | 950.000 | 3.300.000 | 500.000 |
COBROS A CLIENTES | 1.200.000 | 4.600.000 | 5.850.000 | 11.650.000 |
PAGOS A PROVEEDORES | -750.000 | -2250000 | -2.750.000 | -5.750.000 |
SALDO PARA PERIODO SIGUIENTE | 950.000 | 3.300.000 | 6.400.000 | 6.400.000 |
- La empresa Los Alerces Spa., una vez entregado el presupuesto de caja que usted hizo, le solicita que elabore el estado de flujo efectivo para el año 2019, para efectos de toma de decisiones.
Para ello, le entrega la siguiente información:
• Ingresos por ventas $50.000.000
• Recuperación de inversiones por $15.000.000
• Obtención de un préstamo bancario por $60.000.000
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