Presupuestos y flujos de caja: Presupuestos de caja y estado de flujo de efectivo
Enviado por VANAAA • 9 de Agosto de 2020 • Trabajos • 518 Palabras (3 Páginas) • 235 Visitas
Presupuestos y flujos de caja: Presupuestos de caja y estado de flujo de efectivo
Silvana Espindola Araneda
Contabilidad y finanzas para la toma de decisiones
Instituto IACC
03/08/2020
Desarrollo
ITEM I
a) Si el informe tiene superávit de efectivo, podrá decidir en:
• Invertir en el corto plazo el excedente de caja.
• Anticipar pagos a proveedores.
• Amortizar deudas con acreedores.
Si hubiese déficit de caja, podrá decidir en:
• Diferir pagos a proveedores.
• Rescatar inversiones de corto plazo.
• Agilizar cobro de cartera de clientes.
• Promover ventas al contado.
Estas decisiones apuntan a una adecuada administración del efectivo en caja y cumplir con las obligaciones y pagos que las operaciones requieren.
b) Proveer a la gerencia, operadores y a las unidades de tesorería de la empresa la información que un administrador necesita para las decisiones diarias ya sea de los cobros, pagos o créditos u aquellas desiciones que estén vinculadas al flujo de efectivo.
ITEM II
Flujo de caja ingresos
MES DE COBRO |
| ||||
MES DE OPERACIÓN | MONTO | ENERO | FEBRERO | MARZO | TOTALES |
VENTA ENERO | 4.000.000 | 1.200.000 | 2.800.000 |
| 4.000.000 |
VENTA FEBRERO | 6.000.000 |
| 1.800.000 | 4.200.000 | 6.000.000 |
VENTA MARZO | 5.500.000 |
|
| 1.650.000 | 1.650.000 |
TOTALES | 15.500.000 | 1.200.000 | 4.600.000 | 5.850.000 | 11.650.000 |
En este flujo de caja, para los ingresos se observa que si bien las ventas del trimestre fueron de $ 15.500.000, se cobró en el trimestre $13.850.000 La diferencia entre $15.500.000 y $13.850.000, corresponde al $1.650.000 de las ventas de marzo que se recuperará en abril e incrementará las cuentas por cobrar a clientes, al cierre del trimestre
Flujo de caja egresos
MES DE COBRO |
| ||||
MES DE OPERACIÓN | MONTO | ENERO | FEBRERO | MARZO | TOTALES |
COMPRAS ENERO | 1.500.000 | 750.000 | 750.000 |
| 1.500.000 |
COMPRAS FEBRERO | 3.000.000 |
| 1.500.000 | 1.500.000 | 3.000.000 |
COMPRAS MARZO | 2.500.000 |
|
| 1.250.000 | 1.250.000 |
TOTALES | 7.000.000 | 750.000 | 2.250.000 | 2.750.000 | 5.750.000 |
PRESUPUESTO DE CAJA | |||||
SALDO INICIAL | 200.000 | ||||
MAS INGRESOS POR VENTAS | 11.650.000 | ||||
DISPONIBLE | 11.850.000 | ||||
MENOS PAGOS POR COMPRAS | 5.750.000 | ||||
SALDO FINAL | 6.100.000 |
PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE CAJA | ||||
FLUJOS | ENERO | FEBRERO | MARZO | TOTALES |
SALDO INICIAL | 200.000 | 650.000 | 3.000.000 | 200.000 |
COBRO A CLIENTES | 1.200.000 | 4.600.000 | 5.850.000 | 11.650.000 |
PAGO A PROVEEDORES | -750.000 | -2.250.000 | -2.750.000 | -5.750.000 |
SALDO PARA EL PERIODO SGTE | 650.000 | 3.000.000 | 6.100.000 | 6.100.000 |
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