Fraude Con Cheque

FRAUDE CHEQUE EMPRESA XXX

La auxiliar de contabilidad (Sra. Sara Castro) tiene a su cargo la custodia y el manejo de dos chequeras una Banco de Occidente y otra Bancolombia. Todos los días antes de irse cuenta los cheques uno a uno y relaciona la numeración en un archivo que maneja en Excel oculto a la vista de los demás escribe el consecutivo de ambas chequeras, esta operación la realiza a diario. Un día al llegar a la oficina en la mañana revisa a primera hora las chequeras y se da cuenta que falta un cheque del Banco de Occidente, informa a su jefe que se le robaron un cheque, procede a realizar una carta para el banco para que se le dé orden de no pago, se la pasa al gerente para que la lleve, este no realiza la labor ese día. Al día siguiente como alrededor de las 2 de la tarde, llama la contadora al Gerente (Sr. Tulio Rojas) al celular de la esposa que por que había girado un cheque por 40 millones de pesos, que esa cantidad con que objetivo la había retirado, Don Tulio consternado con la notica recordó la carta que no radico en el banco que le había dado la auxiliar. El gerente del banco (Sr. Marco Antonio Vivas) también llama al Sr. Tulio ya que estos son amigos, intrigado el gerente le dice a que se debió el giro del cheque por valor de 40 millones de pesos, consternado el Sr. Tulio Rojas le dice que es un cheque que me lo robaron; el gerente del banco le informa pero el cheque fue confirmado por la contadora de su empresa (Sra. Margarita Torres) y fue pagado, pero quien siempre realiza esta confirmación es la auxiliar, Marco Antonio le dice, por eso me dio curiosidad y te estoy llamando, más aterrado a un el Sr. Tulio le dice porque no me llamaste a mi celular, el gerente del Banco Marco Antonio le contesta tu celular suena como si estuviera cortado, Sr. Tulio le dice no, mi celular no esta cortado, esta en funcionamiento. Inmediatamente el gerente de la empresa llama a esta y las líneas suenan dañadas, nadie contesta, se pregunta el Sr. Tulio como es posible que confirmen el cheque si las líneas suenan dañadas. Se va para el banco para ver quién era el que estaba cobrando el cheque pero este se ya se había ido.

EVIDENCIAS

 Examen Físico

Se realiza un arqueo y revisión de los cheques

El gerente procede a colocar la denuncia en la fiscalía, realiza el tramite ante en Banco para que este le entregue copia del video y foto de la persona que cobro el cheque. Empieza el proceso de investigar quien fue el que se robó cheque, como era posible que la contadora lo haya confirmado, si esta no es quien realiza esta confirmación, además la empresa cuenta con cámaras al interior de ella, se empieza a señalar posibles sospechosos, pero no se llega a un culpable, se observan los videos de las cámaras y se encuentran que han sido manipulados, envían los videos a unos especialistas fuera de la ciudad para que desfragmenten tal video y poder saber quién realmente había elaborado el robo. Al cabo de un mes llegan los resultados y no se logra ver con claridad quien es el perpetrador del robo que dando a si la incógnita de quien fue.

Análisis forense. Consiste en rescatar la información y evidencia, ya sea digital o electrónica. En algunos casos se aplican herramientas tecnológicas que permitan recuperar información en discos duros,

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