Hallazgos De Auditoria

EJEMPLO: HALLAZGO

1. “COMPRA DE ROPA DE CAMA HOSPITALARIA EN LA MODALIDADDE MENOR CUANTÍA A PRECIOS SOBRE VALORADOS”.

CONDICIÓN.

De la revisión documental de la Orden de Compra N°9579de fecha 03/07/2012 y el correspondiente Comprobante de Pago N° 203298 de fecha 21/07/2012 se han adquirido de la empresa VALEGUS E.I.R.L los bienes que se mencionan en el cuadro N° 01, denominado adquisición de vestuario para el departamento de enfermería del Hospital de Chimbote. Esta adquisición fue afectada a la específica del gasto22 (vestuario) de la fuente de recursos ordinarios. Al respecto se ha verificado lo siguiente.

Anexo N° 01- CUADRO

En la adquisición de 60 frazadas de 1 % plaza marca Santa Catalina ha sido sobre valoradas cada artículo en SI. 13.40 nuevos soles y de las 60 sabanas de tela San Jacinto de 02 plazas juego completo estampado se ha sobre valorado por artículo en SI. 21.00 nuevos soles que en total suma un importe de SI 2064.00 nuevos soles pagado en perjuicio de los intereses del Estado.

El cuadro comparativo N°219de fecha03/07/200... y el acta de conformidad de la Orden de Compra N° 9579 es firmada por la servidora Mariel y carecen estos documentos de la firma del Jefe del Departamento de «.que es quien solicitó dichos bienes y de la jefa de la unidad La servidora María Mediante el Informe N° 479 -03-UBAS-CPC-CH-UL-RC de fecha 24/07/200.., Recibido el... de julio del en la Oficina de

Abastecimiento solicito en el citado informe al Jefe de Abastecimiento que se devuelvan de inmediato afirmando que «las sabanas por ser muy delgadas y de mala calidad, por no cumplir con los requerimientos técnicos y medidas correspondientes; Así mismo manifiesta que «Las frazadas también no son de buena calidad, se deterioran con facilidad lo que se hace necesario su devolución las que en ningún momento he solicitado ya que tenemos frazadas suficiente«' y finalmente manifiesta; « creó esta mala adquisición ha ocurrido por no hacer participar a esta jefatura para enunciar los criterios correctos. Espero que al adquirir lo que se requiera en el futuro me permita dar mi opinión técnica en el momento de la elección al mejor proveedor«'

CRITERIO.

El proceso de las Adjudicaciones de Menor Cuantía de bienes esta normado en los artículos 92°Bases, 93° Convocatoria, 94° Presentación de propuestas, 95° Evaluación de propuestas y 96° Notificación de la Buena Pro del Decreto

Supremo N° 01 3-2001-PCMReglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Y los procesos de Adquisiciones y contrataciones regulados por este Reglamento se rigen por los principios de moralidad, libre competencia, imparcialidad, eficiencia, transparencia, economía,

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