Lima Municipalidad

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

PLAN DE ACCION MUNICIPAL

El plan de acción municipal constituye un instrumento de planificación operativa municipal de corto plazo que comprende las actividades y proyectos que la municipalidad metropolitana de lima realizara en el año 2012 en el marco de los objetivos planteados por la municipalidad , a través de argumentos de planeamiento institucional y es aprobada mediante un acuerdo de concejo municipal conjuntamente con el presupuesto institucional de la municipalidad y su modificaciones se aprueban durante el año fiscal a través de resolución de alcaldía.

COMISION DE PROGRAMACION Y FORMULACION

Mediante resolución de alcaldía, se conformara la comisión de programación y formulación presupuestaria del presupuesto institucional 2012 de la Municipalidad Metropolitana de lima

Dimensiones de la planificación municipal

El plan de acción municipal se genera en tres dimensiones

Dimensión territorial: Tiene correspondencia con los instrumentos de planificación para el desarrollo y gestión de la ciudad y con os planes estratégicos institucionales dentro de la corporación municipal y con los de competencia regional

Dimensión institucional: Tiene correspondencia con los instrumentos de planeamiento institucional

Dimensión funcional programática: Tiene correspondencia con los instrumentos de planeamiento institucional con los centros de costos definidos para el año 2012 y le presupuesto institucional para el mismo.

FASE DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

La programación presupuestaria es la fase en la cual se desarrollan los procesos para la estimación de los ingresos para establecer la asignación presupuestaria del pliego, se determina la demanda global de los gastos y su financiamiento de acuerdo con la asignación presupuestaria del pliego en función a los objetivos institucionales, escala de prioridades y dimensión física de las metas.

ESTIMACIÓN DE INGRESOS

Comprende la asignación presupuestaria del pliego , lo cual esta conformado por la asignación presupuestaria del pliego que corresponde a los ingresos estimados por la municipalidad a recaudar, captar u obtener durante el año fiscal 2012 proveniente de las fuentes de financiamiento, recursos directamente recaudados, donaciones y transferencias y recursos determinados en el rubro impuestos municipales según corresponda y la asignación presupuestaria que corresponden a los ingresos provenientes de las fuentes de financiamiento recursos ordinarios y recursos determinados en los rubros de canon y sobre canon, regalías , rentas de aduanas , participaciones , fondo de compensación municipal, comunicados al pliego de la dirección general de descentralización fiscal , asuntos sociales, según corresponda, y los recursos de las fuentes de financiamiento, recursos por operaciones oficiales de crédito comunicado por la dirección general de endeudamiento .

EQULIBRIO PRESUPUESTARIO

De acuerdo a lo establecido en los principios regulatorios de la ley general del sistema nacional del presupuesto, esta constituido por los créditos presupuestarios que representan el equilibrio entre la previsible evolución de los ingresos y los recursos a asignar de conformidad con las políticas de gasto estando prohibido incluir autorizaciones de gasto sin el financiamiento correspondiente

Por lo tanto la estimación de los ingresos debe efectuarse teniendo en cuenta los aspectos técnicos que rigen los principios presupuestarios a efectos que el equilibrio presupuestario no solamente sea numérico sino real y evitar en la etapa de ejecución presupuestaria se presenten casos de menor recaudación, captación u obtención de ingresos y por lo tanto insuficiencia de disponibilidad financiera para atender los gastos presupuestados para el 2012.

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