Manual De Políticas Y Procedimientos De Administración Y Recursos Financieros Negocios Platino S.A De C.V.

GRUPO ANJOR

Manual de Políticas

Y

Procedimientos

De

Administración y Recursos Financieros

Negocios Platino S.A de C.V.

Manual de políticas y Procedimientos de Administración y Recursos Financieros

Índice: Pág.

Introducción. 2

Políticas

Política para el manejo del fondo de

cambio Fraccionario. 5

Política para el manejo del fondo de

caja chica revolvente. 12

Política para el manejo de gastos por

comprobar. 24

Transitorios 28

Procedimientos 31

Procedimientos para el manejo del

fondo de cambio fraccionario. 32

Procedimiento para el manejo de

fondo de caja chica revolvente. 35

Procedimiento para el manejo de

gastos por comprobar. 38

Procedimientos transitorios. 41

Anexos 43

Manual de Políticas y Procedimientos de Administración y Recursos Financieros

Introducción:

El presente manual tiene como objetivo institucionalizar la norma y el uso regular de los recursos financieros que tienen bajo su cargo los Gerentes, Encargados de área y de negocios.

Recursos que requieren de un tratamiento racional en apoyo a la administración y operación de cada uno de los negocios que integran NEGOCIOS PLATINO S.A. de C.V.

El manual busca que cada uno de los actores realice acciones que apuntalen cada día, su transparencia, oportunidad y buen uso de los recursos asignados para su resguardo y actuación institucional.

Así mismo, el manual de referencia pretende estandarizar y homogeneizar las actuaciones de los involucrados, calenda rizando sus acciones, dándonos un manejo objetivo y transparente en cada uno de los niveles de actuación.

Políticas

Política para el manejo del fondo de cambio fraccionario

Manual de políticas y Procedimientos de Administración y Recursos Financieros

Clave: GA - NP - MP y P AF: 0I-01

Fecha de Vigencia:

01 octubre 2006

Política para el manejo del fondo de cambio fraccionario.

Alcance:

De aplicación general para todos los negocios que integran NEGOCIOS PLATINO S.A. de C.V.

Objetivo:

Reglamentar, controlar de manera específica y escrupulosa el uso y los procesos que se utilizan en el manejo del fondo de cambio fraccionario, unificando los criterios para su ejercicio y comprobaciones en cada uno de los negocios que integran NEGOCIOS PLATINO S.A. de C.V.

Responsables:

Gerentes, Encargados de área, Encargados de negocios, Contador General, Administrador General, Contralor General, Auxiliares administrativos y contables.

Política General:

Es política de NEGOCIOS PLATINO S.A. de C.V. que cada unidad de negocio establecida cuente con un…….

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Fondo de cambios fraccionarios, para proporcionar un servicio eficiente y rápido al momento de hacer el cobro de productos y servicios consumidos por nuestros invitados. Dicho fondo estará bajo el resguardo del gerente o encargado de negocio, vigilado, controlado y auditado cuantas veces sea necesario, bajo el entendido de que tiene una naturaleza especifica de existir.

I.- Política Específica:

I.1.- La Dirección General, por conducto de la Dirección de Administración y Recursos Humanos determina que cada uno de los negocios cuente desde su inicio con un fondo de cambios fraccionarios para atender adecuadamente a los invitados al momento de cobrarle su consumo y así proporcionar un buen servicio de devolución de efectivos fraccionarios.

I.2.- La Dirección de Administración y de Recursos Humanos, por conducto de la Contaduría General y sus auxiliares administrativos, estarán vigilantes del desarrollo, desempeño y ejecución de dicho fondo, esta acción de seguimiento y evaluación recaerá en la figura del Administrador y Contralor General, por lo que los diversos actores se deberán de sujetar a esta política.

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I.3.- Al termino de la jornada de trabajo y al momento de hacer el corte de las ventas del día, el Gerente o encargado del negocios, deberá de realizar un arqueo de caja, para separar los importes correspondientes a la venta del día y del fondo de cambios fraccionarios.

I.4.- El arqueo de caja se deberá de realizar apoyándose en el formato denominado “Registro del corte de caja chica o de cambios”, mismo que contabiliza la cantidad de billetes y monedas, ordenados de mayor a menor nominación.

I.5.- Si al momento de realizar el arqueo de caja del cierre de operaciones del día, surgiera algún imprevisto, se procederá a levantar el Acta de Irregularidades correspondiente donde se da fe de la irregularidad encontrada en el arqueo.

I.6.- Las irregularidades que se podrán registrar en el acta del punto anterior son:

- Faltante de efectivo en el fondo de cambio

- Sobrante de efectivo

- Acontecimiento de causa mayor (asalto, sustracción sin violencia, etc.)

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I.7.- Al realizar el arqueo de referencia y levantada el acta correspondiente, se procederá a realizar lo siguiente:

- Constituidos como actuario de fe y testigos de cargo (2), el Gerente o Encargado del negocio, elaboraran Un vale de caja, para el caso de que se hubiera encontrado un faltante, deslindando las responsabilidades correspondientes para registrar la firma.

- Si al termino del arqueo de caja, se hubiera encontrado un sobrante de efectivo, se procederá a elaborar por parte del Gerente o Encargado de negocio, una Ficha de deposito radicada a la cuenta bancaria correspondiente al negocio, haciendo llegar la ficha de deposito junto con el Acta circunstancial elaborada a cualquiera de las siguientes figuras o áreas:

Auxiliar de contabilidad correspondiente

Contadora General

Gerente General

Administrador y Contralor General

I.8.- El importe faltante de efectivo que se encontró en el arqueo realizado al termino del día y que fue amparado con un acta, mismo que se encuentra debidamente firmada por el o los responsables, deberá de hacerse llegar al área de

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Recursos Humanos, para proceder a realizar el descuento correspondiente, en las ministraciónes necesarias hasta completar el importe del faltante.

I.9.- El área de Recursos Humanos informara a la Contaduría General o a sus auxiliares administrativos, con copia a la Gerencia General, Administración y contraloría general, que ha procedido a realizar el descuento correspondiente, por lo que el área de contabilidad General y sus auxiliares administrativos, emitirán el cheque correspondientes al faltante, para que el negocio, recupere su efectivo faltante.

I.10.- El área de Recursos Humanos, simultáneamente con la Gerencia o el Encargado del negocio, archivaran en el expediente del o los empleados, los documentos necesarios que se elaboraron en torno al desarrollo del faltante encontrado, dichos documentos podrán ser:

- Acta circunstancial elaborada el día de los hechos firmada por el gerente y dos testigos.

- Vale de caja firmado por el responsable del faltante.

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- Oficio de notificación por parte del Gerente o Encargado de negocio, donde sucedieron los hechos, al área de Contaduría General, de Recursos Humanos y Gerencias correspondientes.

- Oficio de solicitud de descuento dirigido al área de Recursos Humanos.

- Oficio de información del área de Recursos Humanos, donde notifica que ha procedido a realizar los descuentos.

- Oficio del área de Contabilidad General y/o auxiliares administrativos contables, donde hacen llegar el cheque correspondiente al Gerente o al Encargado del negocio.

Política para el manejo del fondo de caja chica revolvente

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Clave: GA - NP - MP y P AF: II- 01

Fecha de Vigencia:

01

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