Manual De Procedimientos De Tesoreria
Enviado por Marisoljsr • 10 de Diciembre de 2013 • 3.804 Palabras (16 Páginas) • 670 Visitas
COLEGIO DE POSTGRADUADOS
SECRETARIA ADMINISTRATIVA
SUBDIRECCION DE COMPUTO ADMINISTRATIVO,
ORGANIZACION Y SISTEMAS
DEPARTAMENTO DE ORGANIZACION Y SISTEMAS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA
MONTECILLO, EDO. DE MEX.
ACUALIZACION A FEBRERO DE 1999.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEPARTAMENTO DE TESORERIA
I N D I C E
1. – INTRODUCCION............................................................................................ 5
2. – OBJETIVO....................................................................................................... 6
3. – DEFINICIONES............................................................................................. 7
4. – SIMBOLOGIA UTILIZADA.......................................................................... 9
5. – UBPP’s QUE INTERVIENEN....................................................................... 10
6. – DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS............................................ 11
6.1. – INGRESO DE RECURSOS FISCALES.............................................. 12
6.1.1. – POLITICAS................................................................................ 13
6.1.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................. 14
6.1.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 17
6.2. – DISPONIBILIDAD DIARIA EN CUENTAS BANCARIAS.............. 20
6.2.1. – POLITICAS................................................................................ 21
6.2.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................. 22
6.2.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 23
6.3. – INGRESOS POR COBRO DE COLEGIATURAS.............................. 25
6.3.1. – POLITICAS................................................................................ 26
6.3.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................. 28
6.3.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 30
6.4. – INGRESOS POR COBROS MENORES EN SERVICIOS
ACADEMICOS..................................................................................... 32
6.4.1. – POLITICAS................................................................................ 33
6.4.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................. 34
6.4.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 35
6.5. – ARQUEO DE CAJA, REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS..... 37
6.5.1. – POLITICAS................................................................................ 38
6.5.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................. 39
6.5.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 41
6.6. – INGRESOS POR RECURSOS PROPIOS........................................... 43
6.6.1. – POLITICAS................................................................................ 44
6.6.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................ 45
6.6.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 46
6.7. – CUENTAS POR COBRAR.................................................................... 48
6.7.1. – POLITICAS................................................................................ 49
6.7.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................ 50
6.7.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 52
6.8. – APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS......................................... 54
6.8.1. – POLITICAS................................................................................ 55
6.8.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................ 56
6.8.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 60
6.9. – ELABORACION DE CHEQUE Y POLIZA-CHEQUE...................... 63
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEPARTAMENTO DE TESORERIA
6.9.1. – POLITICAS................................................................................ 64
6.9.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO................................. 65
6.9.3. – DIAGRAMA DE FLUJO............................................................ 68
6.10. – CONCILIACIONES FINANCIERAS................................................ 70
6.10.1. – POLITICAS.............................................................................. 71
6.10.2. – DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO............................... 72
6.10.3. – DIAGRAMA DE FLUJO.......................................................... 73
6.11. – TRASPASOS BANCARIOS................................................................
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