Material De Apoyo Administracion De La Cartera

Curso Administraci￳n y Recuperaci￳n de la Cartera de Cr￩ditos

Semana 6: Normatividad estatal para el control de la cartera.

Material de Apoyo

Documento de Apoyo compilado por Isa￭as Velasco Instructor CSF SENA Regional Distrito Capital

ANEXO CARTA CIRCULAR 31 DE 2002

LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ADECUADA ADMINISTRACIￓN DEL RIESGO CREDITICIO

Siguiendo los principios y criterios establecidos en el Cap￭tulo II de la Circular B￡sica Contable y Financiera, en este anexo se establecen lineamientos generales para la administraci￳n del riesgo crediticio en el portafolio de cr￩ditos de las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria. Se hace ￩nfasis, entre otros aspectos, en la necesidad de: tener unas pol￭ticas claras y una estructura institucional adecuada para controlar y administrar el riesgo de cr￩dito; desarrollar metodolog￭as y bases de datos id￳neas que permitan medir con una frecuencia adecuada las p￩rdidas esperadas derivadas del mismo; dise￱ar e implementar sistemas para minimizar dichas p￩rdidas en caso de incumplimiento de las contrapartes y desarrollar planes de contingencia para eventos catastr￳ficos.

1. COMPONENTES B￁SICOS DE UN SISTEMA DE ADMINISTRACIￓN DE RIESGO CR￉DITICIO (SARC)

El sistema de administraci￳n del riesgo crediticio (SARC) en una entidad financiera debe contar al menos con los componentes b￡sicos que se presentan en la Figura 1; estos son: unas pol￭ticas claras de administraci￳n de riesgos, una estructura organizacional adecuada, unas metodolog￭as y procesos apropiados para la gesti￳n de riesgos, una infraestructura y capital humano id￳neos, as￭ como un proceso de auditor￭a general.

1.1 POLￍTICAS Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La definici￳n de una pol￭tica clara de administraci￳n de riesgo por parte de la Junta Directiva de la entidad, constituye la columna vertebral del sistema general de administraci￳n de riesgo crediticio. Esta pol￭tica debe reflejar el nivel de tolerancia frente al riesgo dado el nivel de rentabilidad esperado, generando l￭mites para las distintas exposiciones del portafolio de cr￩dito, acordes con el capital de respaldo. As￭ mismo, la Junta debe garantizar o exigir a la administraci￳n de la entidad la asignaci￳n adecuada de tiempo y recursos f￭sicos y humanos para el cumplimiento de esta pol￭tica, as￭ como reportes peri￳dicos sobre los niveles de exposici￳n, las implicaciones de los mismos y las actividades relevantes para su mitigaci￳n y/o gesti￳n. Los componentes b￡sicos de la pol￭tica de administraci￳n de riesgos se presentan a continuaci￳n:

?

FIGURA 1

SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIￓN DEL RIESGO CREDITICIO

1.1.1 Pol￭tica de exposici￳n y l￭mites

Las entidades financieras, en cabeza de sus juntas directivas, deben generar una pol￭tica de exposici￳n y l￭mites para el portafolio crediticio acorde con el capital de respaldo de la entidad, al igual que con el nivel de rentabilidad esperado bajo distintos escenarios. Esta pol￭tica debe definir el nivel de exposici￳n inicial y potencial para cada cr￩dito o grupo de ￩stos, as￭ como los l￭mites de adjudicaci￳n y concentraci￳n por deudor, sector econ￳mico o grupo econ￳mico.

1.1.2 Pol￭tica de otorgamiento de cr￩dito

Las entidades financieras deben contar con una pol￭tica de otorgamiento de cr￩dito consistente con su pol￭tica de exposici￳n y l￭mites, en la cual se determinen las caracter￭sticas b￡sicas de los sujetos de cr￩dito y los niveles de tolerancia frente al riesgo potencial de cada uno de ellos. Esta pol￭tica debe discriminar claramente entre los potenciales clientes de la entidad, para determinar los sujetos de cr￩dito de la misma y los niveles de adjudicaci￳n para cada uno de ellos, tomando en cuenta la historia crediticia de la entidad.

?

1.1.3 Pol￭tica de constituci￳n de provisiones

La instituci￳n debe definir las pol￭ticas de constituci￳n de provisiones generales e individuales necesarias para absorber las p￩rdidas esperadas derivadas de la exposici￳n crediticia de la entidad y estimadas mediante las metodolog￭as y an￡lisis desarrollados en el SARC.

Estas provisiones deben ser consistentes con la pol￭tica de riesgo de la entidad y deben estar en capacidad de subsanar con un nivel de confianza determinado los eventos de incumplimiento por parte de los sujetos de riesgo elegidos por la entidad.

Es necesario que las pol￭ticas de provisiones consideren expl￭citamente ajustes contra-cicl￭cos, de tal manera que en los periodos de alto crecimiento y alta valorizaci￳n de activos se constituyan mayores provisiones que en coyunturas normales. Estos ajustes pueden hacerse v￭a provisiones individuales y/o provisiones generales.

1.1.4 Pol￭tica de estimaci￳n de capital econ￳mico

Se entiende por capital econ￳mico la estimaci￳n del nivel de patrimonio necesario para absorber las p￩rdidas no esperadas de la entidad. Es deseable que las entidades inicien un proceso de estimaci￳n de este capital con metodolog￭as internas si bien todav￭a no es exigencia regulatoria.

1.1.5 Pol￭tica de recuperaci￳n

Las entidades financieras deben desarrollar unas pol￭ticas y procedimientos que les permitan tomar las medidas pertinentes en el momento de enfrentar incumplimientos de contrapartes. Estas pol￭ticas y procedimientos deben garantizar una gesti￳n que permita minimizar las p￩rdidas en el tiempo a causa del incumplimiento.

Estas pol￭ticas deben ser dise￱adas con base en la historia de recuperaciones y las variables cr￭ticas que determinan la minimizaci￳n de las p￩rdidas. La informaci￳n sobre los resultados de estas pol￭ticas debe ser almacenada como insumo para el refinamiento de los modelos desarrollados para el seguimiento y estimaci￳n de perdidas.

1.1.6 Estructura Organizacional

Para la ￳ptima administraci￳n del riesgo crediticio las entidades deben propender por el desarrollo de una estructura organizacional que permita establecer un ambiente apropiado. Dentro de esta estructura, como ya se mencion￳, la Junta Directiva de la entidad tiene la responsabilidad de definir, as￭ como de evaluar permanentemente, la estrategia para enfrentar el riesgo crediticio.

La administraci￳n de la entidad financiera, por su parte, debe responsabilizarse por la implementaci￳n de la estrategia de riesgo seleccionada, desarrollando procesos y metodolog￭as de identificaci￳n, medici￳n, monitoreo y control, de tal forma que las pol￭ticas definidas por la Junta Directiva se vean reflejadas en todas las actividades de la instituci￳n. Para tal fin las entidades deben garantizar no solo la idoneidad del personal cuya funci￳n es la administraci￳n de riesgos, sino la inversi￳n en infraestructura tecnol￳gica y el desarrollo de sistemas de informaci￳n que permitan generar informes peri￳dicos sobre la gesti￳n de los mismos. De igual forma, deben quedar claramente asignadas las responsabilidades de las diferentes personas y ￡reas involucradas en los respectivos procesos.

1.2 METODOLOGￍAS Y PROCESOS

La administraci￳n del portafolio crediticio de una entidad se compone de tres etapas fundamentales: otorgamiento, seguimiento y control. Para el correcto desarrollo de cada una de ￩stas, las entidades deben dise￱ar procesos y metodolog￭as claras que permitan generar la informaci￳n necesaria para evaluar los respectivos riesgos y apoyar la toma de decisiones.

Una vez identificados o definidos los objetivos estrat￩gicos de la entidad y el perfil de riesgo de la misma, para definir el mercado objetivo de cada uno de los productos crediticios, la literatura sobre el tema recomienda segmentar el portafolio, agrupando los cr￩ditos en categor￭as que comparten ciertas caracter￭sticas que hist￳ricamente han explicado su comportamiento crediticio. Las posibles operaciones con nuevos sujetos de cr￩dito de la entidad deben ser clasificadas dentro de estos portafolios para su adjudicaci￳n, seguimiento y control. Los criterios con los cuales se segmentan estos portafolios deben estar expl￭citamente identificados por la entidad.

1.2.1 Criterios de otorgamiento

Tal como se se￱ala en la secci￳n 1.4 del Cap￭tulo II de la Circular Contable y Financiera, las entidades financieras deben operar dentro de unos criterios s￳lidos de otorgamiento de cr￩dito basados en un conocimiento, lo m￡s completo posible, del sujeto de cr￩dito o contraparte, y de las caracter￭sticas del contrato a celebrar entre las partes que incluyen, entre otros: las condiciones financieras del pr￩stamo, las garant￭as y fuentes de pago, etc.

En

...