OFICIO DE OBSERVACIONES

OFICIO NÚMERO: 100-20-00-12-02-2015-320

 ASUNTO: OFICIO DE OBSERVACIONES

Pachuca de Soto, Hgo., a 20 de febrero de 2015

------------------------------FOLIO NÚMERO REG0900020/02/15/00001-------------------------

Contribuyente: Lara León Concepción-----------------------------------------------------------------

Domicilio Fiscal: Calle Centenario s/n Teltipan de Juárez, Municipio de Tlaxcoapan, Estado de Hidalgo. C.P 42832, -----------------------------------------------------------------------

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES: LALC890815HJ1------------------------

En la ciudad de Pachuca de Soto, Hidalgo, siendo las 10:15 horas del día 03 de Febrero de 2014, se le notificó a la C. Gabriela Villeda López visitadora adscrita a la Administración Local de Auditoria Fiscal de Pachuca con sede en Pachuca, Hidalgo, de la Administración General de Auditoria Fiscal Federal, dependiente del Servicio  de Administración Tributaria, Órgano descentralizado de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, quienes se encuentran  legalmente en: Calle Centenario s/n Teltipan de Juárez, Municipio de Tlaxcoapan, Estado de Hidalgo. C.P 42832 Domicilio Fiscal de la contribuyente LARA LEÓN CONCEPCIÓN” y cerciorado del domicilio ostentando los siguientes datos externos: inmueble de una planta de cemento, ubicado en calle Centenario, color blanco, colindando del lado derecho del observador con miscelánea la “FRONTERA” y al lado izquierdo del observador con una miscelánea “BRENDA”, con el objeto de levantar el presente Oficio de Observaciones, en cumplimiento a lo establecido en el Artículo 48 fracción IV del Código Fiscal de la Federación Vigente, en la que se hacen constar en forma circunstanciada a la contribuyente, los hechos u omisiones observados como resultado de la Revisión de Gabinete que se le ha venido practicando por el periodo comprendido del 01 de Octubre al 31 de Diciembre de 2013, en cumplimiento del oficio número 100-20-00-12-02-2015-320 de fecha 10 de Febrero de 2015, expedida por el Director General de Fiscalización del Servicio de Administración Tributaria el  C.P. Saúl Hernández Casillas a la contribuyente “ Lara León Concepción”; misma que fue recibida por ella misma , quien bajo protesta de decir verdad y apercibido de las penas en que incurren quienes se conducen con falsedad ante autoridad administrativa competente y quien se identificó  con credencial para votar número de folio 1596326707456, AÑO DE REGISTRO 2010, expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal de Electores, sin fecha de expedición ni vencimiento, documento en el que aparece su fotografía, nombre y firma, documento que se tuvo a la vista ,se examinó y se devolvió de conformidad a su portador y quien manifestó estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes con cédula personal No. LALC890815HJ1, y quien para constancia estampó de su puño y letra la siguiente leyenda: “Previa lectura e identificación de los visitadores recibí original de al presente solicitud de información así como un ejemplar de la carta de los derechos del contribuyente auditado, un volante del programa anticorrupción en auditorias fiscales y un padrón de síndicos del contribuyente del Estado de Hidalgo”, anotando a continuación los siguientes datos: la fecha “03 de Febrero de 2014  10:15 horas”, su firma, su nombre“ Lara León Concepción”, Contribuyente, en el original y dos tantos más de la Solicitud de Información; constando este hecho, así como la identificación del  visitador.-------------------------------------------.------------------------------------------------------

------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO REG0900020/02/15/00002------------

------------------------------FOLIO NÚMERO REG0900020/02/15/00002-------------------------

----------------------------------------------PERSONALIDAD: --------------------------------------------

Siendo las 11:30 horas del día 20 de Febrero de 2015, la auditora Gabriela Villeda López, se constituyó  legalmente en el domicilio  fiscal de la autoridad fiscal; ubicado en Carretera México Pachuca Km. 84.5, Sector Primario, Código Postal 42085, Pachuca de Soto, Hidalgo, con el objeto de levantar el  Oficio de Observaciones en la que se hacen constar en forma circunstanciada, los hechos u omisiones observados como resultado de la Revisión de Gabinete que se ha venido practicando a la contribuyente “Lara León Concepción” contenido en el oficio de número 100-20-00-02-02-2014-320 de fecha 03 de Febrero de 2014 expedida por el C.P. Saúl Hernández Casillas, en su carácter de Administrador Local de Auditoria Fiscal de Pachuca: para ese efecto fue requerida la presencia de la contribuyente “ Lara León Concepción”, circunstancia que no quedo debidamente  acreditada por no contar con documento alguno en ese momento que lo acreditará como tal, y quien a petición del visitador se identificó mediante credencial para votar número de Folio 67963267893456, año de registro 2011, clave de elector  VLLPGB94102313M800, expedida por el Instituto Federal electoral, Registro Federal de Electores, aparece sin lugar a dudas en el anverso de dicho documento la fotografía de frente y el nombre y en el reverso la firma y la huella digital manifestando ser mayor de edad y de nacionalidad mexicana, persona a quien se le dejo la solicitud de información, para que por su conducto hiciera del conocimiento, para que asistirá a las oficinas de Administración Local de Auditoria Fiscal de Pachuca con sede en Pachuca, Hidalgo el día 04 de Febrero de 2014 a las 10:30  horas. Ahora bien, siendo las 10:15  horas del día fecha y hora que Coinciden con la solicitud de información que fue notificado el día  03 de Febrero de 2014, a la  visitadora Gabriela Villeda López y cerciorado del domicilio de la autoridad fiscal en el que se realiza la diligencia, por coincidir con el arriba señalado. Para levantar el presente Oficio de Observaciones en la que se hacen constar en forma circunstanciada, los hechos u omisiones observados en relación con la Revisión de Gabinete que se le practico a la contribuyente “Lara León Concepción”  por el ejercicio fiscal comprendido 01 de Octubre al 31 de Diciembre de 2013, al amparo  en el oficio número  100-20-00-02-02-2014-320 de fecha 03  de Febrero de 2014 girado por el  C.P. Saúl Hernández Casillas, en su carácter de Administrador Local de Auditoria Fiscal de Pachuca, levantando para tal efecto el presente oficio de observaciones, en la que se hace constar en forma circunstanciada los siguientes:-----------

----------------------------------------------------HECHOS---------------------------------------------------Para ese efecto fue requerida nuevamente la presencia del contribuyente “Lara León Concepción” y quien “bajo protesta de decir verdad” y percibido de la penas en que incurre quienes se conduce con falsedad manifiesta tener la calidad de Contribuyente, quien a petición de los visitadores se identifica con credencial para votar número de Folio 1596326707456, AÑO DE REGISTRO 2011, expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal de Electores, sin fecha de expedición ni vencimiento, documento en el cual aparece su fotografía, nombre y firma, mismo que se tuvo a la vista, se examinó y se devolvió a su portador, quien manifestó estar inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes con cédula personal número LALC890815HJ1, sin acreditarlo-----------------------------------------------------------------------------------------------------

------------------------------PASA AL FOLIO NÚMERO REG0900020/02/15/00003------------

------------------------------FOLIO NÚMERO REG0900020/02/15/00003-------------------------

IDENTIFICACIÓN  DEL VISITADOR El visitador indicado en el primer folio este oficio, se identificó ante el C. Lara León Concepción, en su carácter de contribuyente; como a continuación se indica  C. Villeda López Gabriela a, respectivamente, con cargos de auditores fiscales, cuyas fotografías, nombres, cargos y firmas aparecen en el anverso de dichos documentos identificatorios, con registro federal de contribuyentes VILG941023HL3 y números de empleado 7346, credenciales oficiales expedidas por el C. Saúl Hernández Casillas en su carácter de Administrador Local de la Auditoría Fiscal de Pachuca. con fundamento en los Artículos 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, documentos en los cuales aparecen sin lugar a dudas, la fotografía, filmación nombre y firma de los visitadores. Dichos documentos acreditan la personalidad de los visitadores cuya fotografía y firma, así como el Escudo nacional “Estados Unidos Mexicanos”, Administración local de Auditoría Fiscal de Pachuca, aparecen al margen izquierdo de los documentos que los acreditan como servidores públicos del Servicio de Administración Tributaria, adscritos a esta Administración Local de auditoría fiscal de Pachuca, con domicilio en carretera México Pachuca, KM 84.5, sector primario, C.P 42085, Pachuca De Soto Hidalgo, los servidores públicos antes mencionados están habilitado para la práctica de actos relacionados con el ejercicio de las facultades conferidas en el citado reglamento interior del Servicio de Administración Tributaria tales como: Notificar los actos relacionados con el ejercicio de facultades de comprobación, realizar revisiones de papeles de trabajo con los contadores públicos registrados en relación con los dictámenes y declaratoria que para efectos fiscales presenten los contribuyente, practicar visitas domiciliarias, verificar la obligación de adherir marbetes a los envases, que contengan bebidas alcohólicas o precintos a los recipientes que las contengan y en su caso, realizar el aseguramiento de los bienes, efectuar auditorias, inspecciones, vigilancia de destrucción de mercancías, llevar a cabo la notificación y práctica de aseguramiento de los bienes o negociación del contribuyente, practicar visitas domiciliarias a fin de verificar la expedición de comprobantes o que los expedidos reúnan los requisitos fiscales, practicar la clausura preventiva de establecimientos, verificaciones de origen, practicar la verificación de procedencia extranjera en transporte, de vehículos de procedencia extranjera en tránsito, de aeronaves y embarcaciones; llevar a cabo otros actos de vigilancia para cerciorarse del cumplimiento de las disposiciones legales que regulan y gravan la entrada al territorio nacional y la salida del mismo de mercancías y medios de transporte, inspeccionar el número de recintos   fiscales y fiscalizados y demás actos que establezcan las disposiciones fiscales y aduaneras;---------------------------------

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