Presupuesto de Caja Formulación y Administración de Presupuestos
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Presupuesto de Caja
Cinthia Zamudio Henríquez
Formulación y Administración de Presupuestos.
Instituto IACC
26/10/2015
Desarrollo.
En base a los siguientes datos, responda lo que se le solicita a continuación.
Una firma de ropa femenina preparará su presupuesto de caja para el último trimestre del año y dispone de los siguientes datos (cifras en millones de pesos).
Ventas:
Octubre 330
Noviembre 360
Diciembre 300
La política de cobranza a clientes es un tercio al contado, un tercio a 30 días de plazo y un tercio a 60 días de plazo.
Compras:
Octubre 220
Noviembre 240
Diciembre 260
La política de pagos a proveedores ventas es a 30 y 60 días en partes iguales
Pregunta 1.
Efectúe los cálculos que correspondan, presente su desarrollo y complete el cuadro con los valores solicitados en cada caso.
- El cuadro de Ventas del último trimestre basado en los datos entregados y la política de cobranza de la empresa, queda de la siguiente forma:
FLUJOS DE INGRESOS DE CAJA | ||||||
MES DE VENTA | MONTO DE VENTA | OCTUBRE | NOVIEMBRE | DICIEMBRE | COBROS REALIZADOS | CUENTAS POR COBRAR |
OCTUBRE | 330 | 110 | 110 | 110 | 330 | 0 |
NOVIEMBRE | 360 | 0 | 120 | 120 | 240 | 120 |
DICIEMBRE | 300 | 0 | 0 | 100 | 100 | 200 |
FLUJO DE INGRESOS | 110 | 230 | 330 | 670 | 320 |
Cuadro1.
- Por otra parte, el cuadro de egresos por compras realizadas basado en datos proporcionados y la política de pagos a proveedores queda de la siguiente manera:
FLUJOS DE EGRESOS DE CAJA | ||||||
MES DE PAGO | MONTO DE COMPRAS | OCTUBRE | NOVIEMBRE | DICIEMBRE | PAGOS REALIZADOS | CUENTAS POR PAGAR |
OCTUBRE | 220 | 0 | 110 | 110 | 220 | 0 |
NOVIEMBRE | 240 | 0 | 0 | 120 | 120 | 120 |
DICIEMBRE | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 260 |
FLUJO DE EGRESOS | 0 | 110 | 230 | 340 | 380 |
Cuadro 2.
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