PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD LAS BUENAS PERAS

“PROCESOS DE SELECCIÓN DE LOS PERIODOS 2012”

PERIODO DE 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

1. ORIGEN DEL EXAMEN

El examen especial a los procesos de selección de los períodos 2012, corresponde a una acción de control programada en el Plan de Control 2014 del Oficina Regional de Control de la Contraloría General de la República, registrada con el código n. º 1-1012-2014-001, cuya ejecución se realizará de conformidad con la facultad asignada mediante la Ley n.° 27785 “Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República” de 13 de julio de 2002 y sus modificatorias.

2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS

2.1 Antecedentes de la Municipalidad LAS BUENAS PERAS

2.1.1 Norma de creación:

La provincia de X, fe creada mediante Ley n.° 8919, promulgada el 3 de agosto de 1920.

2.1.2 Naturaleza y finalidad:

La Entidad es el órgano de gobierno promotor del desarrollo local, cuenta con personería jurídica de derecho público y goza de autonomía económica y administrativa en los asuntos de su competencia. Le son aplicables las leyes y disposiciones que, de manera general y de conformidad con la Constitución Política del Perú, regulan las actividades y funcionamiento del Sector Público Nacional y tiene como finalidad representar al vecindario, promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su circunscripción.

2.1.3 Funciones:

En el marco de las competencias establecidas en la Ley de Bases de la Descentralización, Ley n.° 27783, artículo 42°, los roles de la Municipalidad Las Buenas Peras son los siguientes:

a) Planificar y promover el desarrollo urbano y rural de su circunscripción, y ejecutar los planes correspondientes.

b) Normar la zonificación, urbanismo, acondicionamiento territorial y asentamientos humanos.

c) Administrar y reglamentar los servicios públicos locales destinados a satisfacer necesidades colectivas de carácter local.

d) Otras que se deriven de sus atribuciones y funciones propias, y las que señale la Ley.

2.1.4 Alcance del Plan Estratégico:

a) Misión

Ser una institución municipal concertadora, participativa y transparente, promotora del desarrollo local integral, con uso eficiente, eficaz y óptimo de sus recursos económicos y materiales; con una estructura orgánica dinámica, identificado con principios y valores hacia el logro de una mejora de la calidad de vida de la población y la consolidación de su potencial productivo.

b) Visión

Es una institución eficiente, transparente, promotora del desarrollo económico, sólida y de reconocida gestión, comprometido con el desarrollo local sostenible, y administra sus recursos materiales, económicos e intangibles de manera óptima, transparente y participativa.

c) Objetivos estratégicos

• Lograr el fortalecimiento institucional conllevando así al desarrollo del distrito.

• Desarrollar el modelo de administración estratégica óptima y transparente para brindar una adecuada atención a la población general.

2.1.5 Estructura orgánica

La estructura orgánica de la Entidad fue aprobada mediante Ordenanza Municipal n.° 001 2011 MUNI de 1 de enero de 2011.

ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD

2.1.6 Presupuesto:

Cuadro n.° 1

Ejecución del presupuesto de ingresos y gastos del ejercicio 2011

Ingresos PIA (S/.) PIM (S/.) EJE. (S/.) Avance

%

Ingresos por fuente de financiamiento

Fondo de Compensación Municipal 12 000,00 14 202,00 14 202,00 100%

Impuestos municipales 302 040,00 429 393,00 429 393,00 100%

Recursos directamente recaudados 304 940,00 509 303,00 509 303,00 100%

Donaciones y transferencias 303 039,00 333 308,00 333 308,00 100%

Canon, sobre canon, regalías, renta de aduana y participaciones 102 020,00 152 023,00 152 023,00 100%

Total de Ingresos Recaudados 1 024 039,00 1 438 229,00 1 438 229,00 100%

Gastos

Recursos Ordinarios 300 202,00 301 020,00 301 020,00 100%

Fondo de Compensación Municipal 202 012,00 230 399,00 230 399,00 100%

Impuestos municipales 20 293,00 50 010,00 50 010,00 100%

Recursos directamente recaudados 230 301,00 250 594,00 250 594,00 100%

Donaciones y transferencias 102 033,00 291 447,00 291 447,00 100%

Canon, sobre canon, regalías, renta de aduana y participaciones 169 198,00 606 206,00 606 206,00 100%

Total de Gastos Ejecutados 1 024 039,00 1 438 229,00 1 438 229,00 100%

Fuente:Página web del Ministerio de Economía y Finanzas – Consulta amigable

Elaboración: Comisión auditora.

Cuadro n.° 2

Ejecución del presupuesto de ingresos y gastos del ejercicio 2012

Ingresos PIA (S/.) PIM (S/.) EJE. (S/.) Avance

%

Ingresos por fuente de financiamiento

Fondo de Compensación Municipal 14 030,00 20 283,00 20 283,00 100%

Impuestos municipales 350 040,00 402 303,00 402 303,00 100%

Recursos directamente recaudados 390 092,00 412 020,00 412 020,00 100%

Donaciones y transferencias 402 020,00 520 102,00 520 102,00 100%

Canon, sobre canon, regalías, renta de aduana y participaciones 210 193,00 412 930,00 412 930,00 100%

Total de Ingresos Recaudados 1 366 375,00 1 767 638,00 1 767 638,00 100%

Gastos

Recursos Ordinarios 30 102,00 40 293,00 40 293,00 100%

Fondo de Compensación Municipal 209 730,00 302 030,00 302 030,00 100%

Impuestos municipales 302 013,00 420 203,00 420 203,00 100%

Recursos directamente recaudados 201 938,00 250 949,00 250 949,00 100%

Donaciones y transferencias 102 933,00 302 020,00 302 020,00 100%

Canon, sobre canon, regalías, renta de aduana y participaciones 519 659,00 452 143,00 452 143,00 100%

Total de Gastos Ejecutados 1 366 375,00 1 767 638,00 1 767 638,00 100%

Fuente:Página web del Ministerio de Economía y Finanzas – Consulta amigable

Elaboración: Comisión auditora.

2.2 Descripción del asunto a examinar

Como parte de la planificación del presente examen especial se está considerando para su evaluación y verificación, hechos que fueron advertidos por postores que participaron en procesos de selección, así como de documentación alcanzada por la Entidad y reportes periodísticos,donde señalanpresuntas deficiencias e irregularidades cometidas en la adquisición de bienes y contratación de servicios.

Al respecto, debemos tener en cuenta que la Ley de Contrataciones del Estado contiene las disposiciones y lineamientos que debenobservar las Entidades del Sector Público en los procesos de contratacionesde bienes y servicios y regula las obligaciones y derechos que sederivan de los mismos, por lo que todos los procesos de selección deben guardan concordancia con su aplicación.

En tal sentido, se verificarán que los procesos de selección que se señalan a continuación:

2.2.1 Procesos de selección observados

 Adjudicación Directa Selectiva n.° 77-2011/CEP/MPX, Ejecución de obra.

2.2.2 Notasperiodísticas

Fuente : Diario El Rotativo

Fecha : 1 de marzo de 2012

Titular : Municipalidad X deberá pagar 2 millones a contratista

Situación : La empresa sobrevaloró la obra a fines de 2011.

Fuente : Diario Noticias

Fecha : 5 de abril de 2012

Titular : Contraloría advierte al Alcalde sobre presuntos hechos anómalos en la compra.

Fuente : Diario 1

Fecha : 10 de mayo de 2012

Titular : Denuncia por obra.

2.2.3 Muestra de procesos de selección a ser examinados

Con relación a los procesos de selección ejecutados por la Entidad, se ha determinado una muestra considerando las denuncias, encargos efectuados por la Contraloría

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