Revelando Fraude En Colombia A Través De La Contabilidad Forense

1. Título del Ensayo: Revelando fraude en Colombia a través de la Contabilidad Forense

2. Introducción: En Colombia existen actualmente muchas maneras de realizar fraude, de engañar a la gente a través de negociaciones ilícitas a nivel documental, lavado de dinero, delitos económicos y financieros, Es decir que la contabilidad forense es el método que ´puede ayudar a revelar y a desenterrar evidencias de fraudes, o actos de corrupción en entes privados como públicos

3. Pregunta: ¿Disminuyendo el nivel del Riesgo podrían evitarse fraudes en Colombia?

4. Tesis: Durante los últimos tiempos se ha identificado que se ha incrementado en gran manera los delitos, o fraudes corporativos; generando una desestabilización financiera; lo que hace necesario la aparición de la contabilidad forense y por ende el Auditor forense.

Con el que se busca a través del Control minimizar los Riesgo, convirtiéndose en una herramienta fundamental para el adecuado trabajo de la auditoria forense a través de la investigación a la cual se pueda presentar

Es muy importante resaltar el cambio en la práctica estudiantil , donde las universidades solo se limitaban a una parte técnica, hoy en día se busca que el profesional sea un individuo de argumentos y análisis de información.

5. Argumentos del Autor: Existen ciertas debilidades en los controles que permite que en Colombia se presenten casos de corrupción y fraude; lo ideal sería prevenir en vez de lamentar y reaccionar. La educación y la preparación son claves para evitar la corrupción; para lo cual se encuentran los auditores, quienes se rigen por las reglas de Auditoria y ofrecen una opinión y además sustentan el caso desde el punto de vista contable.

6. Conectores: A través de la Nia 230, cambia en gran manera el perfil del manejo del auditor tradicional; generando cambios positivos a la hora de entrega de información

7. Contrapunto: Es importante tener claro que las técnicas de auditoria en sus distintas formas, financiera, de control interno, de cumplimiento, de gestión y hoy en día la forense han sido utilizadas en el oficio contable financiero para la prevención de actividades ilícitas.

8. Normas: La NIA 230 habla sobre los fraudes

9. Conclusiones: Puede decirse que si al final es claro que los contadores públicos convienen ahondar en gran manera sus conocimientos con la Auditoria Forense, la cual es muy importante para el desempeño profesional; ya que la sociedad, empresas, entidades financieras, etc., requiere de profesionales innovadores, capacitados, actualizados, que afronten las investigaciones de delitos como lavado de dinero, delitos económicos y financieros, logrando específicos hallazgos que sobrelleve al bienestar común

...