Sistema Financiero

SISTEMA FIANCIERO

Los bancos ofrecen distintos tipos de crédito para ajustarse a las necesidades de los clientes. Estos créditos se orientan al consumo y a las actividades productivas. Los bancos ofrecen crédito a los hogares a través de tarjetas de crédito, créditos hipotecarios, créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero  y créditos automotrices. En tanto, las empresas solicitan créditos pyme, microcréditos, de habilitación y avío, refaccionarios, quirografarios, prendarios, e interbancarios y refaccionarios, entre otros.

¿Qué es un crédito?

Es un acuerdo entre dos partes, en virtud del cual una de ellas (el acreedor) le presta una cantidad de dinero a la otra (el deudor).

Los créditos se formalizan a través de contratos que establecen:

El plazo.

Los pagos.

Cada cuándo se paga.

Las comisiones y los seguros.

Otras condiciones que se deban cumplir.

Crédito Bancario

Otorgamiento de crédito

Para otorgar un crédito, el acreedor toma en cuenta los siguientes factores sobre el deudor:

Capacidad de pago.

Solvencia y patrimonio.

Nivel de endeudamiento.

Historial crediticio.

Estabilidad laboral o de trabajo.

¿Qué es el Costo Anual Total?

Es una medida del costo de un financiamiento porque incorpora todos los costos y gastos inherentes del crédito.

Por ser un porcentaje anual, permite efectuar comparaciones entre las diferentes ofertas de crédito. Para ello se supone que el crédito se encuentra vigente todo un año.

El CAT es el indicador más importante para comparar el costo de los créditos. Sin embargo, hay otros factores que también deben ser tomados en cuenta, entre otros:

– El tamaño del pago periódico.

– Cada cuándo se hacen los pagos.

– El plazo del crédito.

– Tipo de tasa de interés (fija, variable, UDIS, etc.)

Se debe buscar y seleccionar el CAT más bajo de aquel crédito que sea acorde con las necesidades y la capacidad de pago.

Modificaciones al CAT

La fórmula y la metodología no cambian, sólo se modifican algunos supuestos.

1. Tasa de interés.

Para publicidad y propaganda, el CAT se calculará con

base en la tasa de interés promedio de producto.

Para los contratos se utilizará la tasa de interés específica del producto y el cliente particular.

En el estado de cuenta se utilizará la tasa de interés

personalizada del cliente.

2. Se excluye el IVA en el cálculo del CAT.

Este impuesto actualmente no se cobra en algunos créditos y no es homogéneo en todo el país.

En la publicidad, las tasas de interés y las comisiones aparecen sin IVA.

Deberá incluirse la leyenda: “Sin IVA”

Tabla de amortización

La tabla de amortización deberá contener, para cada uno de los períodos, al menos los conceptos siguientes:

Importe para abono al Principal.

Monto de intereses ordinarios.

El IVA de los intereses, en su caso.

Las Comisiones o las primas de los seguros obligatorios, en su caso.

La cantidad total que el Cliente deberá pagar en el período (suma de los conceptos incluidos).

El Saldo Insoluto de principal del período de que se trate, el cual se determinará restando al Saldo Insoluto de Principal del Período inmediato anterior, el importe del abono a Principal.

CALCULO DEL CAT POR CRÉDITOS A PLAZO

Ejemplo: Un crédito por $15,000 se liquidará en 24 pagos mensuales de $962.33 cada uno; existe además una comisión de $100 pagadera al momento de firmar el contrato.

¿Cuál es el CAT de este producto?

El CAT puede obtenerse mediante hojas de cálculo. Para ello, es necesario suponer que cada uno de los flujos de recursos del crédito ocurren en intervalos de tiempo regulares (semanas, quincenas, meses, etc.).

Para cada período: se incorporan en una columna los flujos netos de recursos recibidos o pagados por el acreditado. Las cantidades que el cliente entrega (pagos) a la institución se registran con signo positivo y las que recibe (disposiciones) se registran con sigo negativo.

Se procede como sigue:

(a) Cálculo de la TIR: se aplica la función financiera Tasa Interna de Retorno (TIR) sobre el rango que contiene los flujos netos de recursos. Se obtiene como resultado la TIR por periodo y se anualiza de forma simple multiplicándola por el número total de periodos de referencia en un año (semanas: 52, quincenas: 24, meses: 12, trimestres: 4, etc.) y se obtiene la TIR anual simple.

(b) Obtención del CAT: se aplica la función financiera Interés Efectivo (INT.EFECTIVO1) utilizando como argumentos: i) la TIR anual simple, y ii) el número de períodos de referencia que hay en un año.

El CAT también se puede obtener mediante la fórmula:

CAT=(1+TIRperiodo)n -1

donde:

TIRperiodo : Es el resultado obtenido en (a).

n : Es el número de periodos en un año.

TARJETAS

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