Un Marco Regulatorio Global para Bancos y Sistemas Bancarios más Resistentes

Basilea III: Un Marco Regulatorio Global para Bancos y Sistemas Bancarios más Resistentes

Resumen Ejecutivo

El presente documento presenta las reformas del Comité de Basilea para reforzar el capital global y las normas de liquidez con el objetivo de promover un sector bancario más resistente. El documento contiene el texto de las normas y los plazos para aplicar el marco de Basilea III. Dado el alcance y la velocidad con la que se propagó la reciente crisis a nivel global, así como la naturaleza impredecible de las crisis futuras, es fundamental que todos los países aumenten la capacidad de recuperación de sus sectores bancarios a los shocks internos y externos. Las reformas propuestas por el Comité buscan fortalecer tanto la regulación microprudencial como la macroprudencial.

Fortalecimiento del marco de capital global – las reformas aumentan tanto la calidad como la cantidad de la base del capital regulatorio y mejora la cobertura de riesgos del marco de capital. Estas medidas incluyen:  

• Incremento en la calidad, la coherencia y la transparencia de la base de capital. El capital de Nivel 1 debe estar compuesto por capital ordinario y utilidades retenidas. Los instrumentos de capital de Nivel 2 se armonizarán y se eliminaran los instrumentos de capital de Nivel 3.
• Incrementando la cobertura de riesgos. Las reformas incrementaron los requisitos de capital para la cartera de negociación y las exposiciones de titulización compleja. Éstas también fortalecen los estándares de supervisión establecidos por el Pilar 2 y las divulgaciones del Pilar 3. Las nuevas medidas adoptadas para contrarrestar las exposiciones de crédito a contrapartes son:

• Los bancos deben determinar sus requerimientos de capital para el riesgo de crédito de contrapartes utilizando datos estresados.
• Los bancos estarán sujetos a requisitos de capital para cubrir posibles pérdidas por ajustes a valor de mercado asociadas al deterioro en la solvencia de la entidad de contraparte.
• Normas más rigurosas para la gestión de garantías y márgenes iniciales.
• Establecer estándares robustos para la infraestructura del mercado financiero.
• Incremento en los estándares de gestión del riesgo de contraparte.

• Complementando los requisitos de capital con un coeficiente de apalancamiento. Se espera que este coeficiente limite el apalancamiento del sector bancario.     
• Reduciendo la prociclicidad y promoviendo la creación de colchones anticíclicos, estas medidas incluyen:

• Salvaguardas para hacer frente a las fluctuaciones cíclicas de los requerimientos  mínimos incluyen el uso de datos a largo plazo para estimar la probabilidad de incumplimiento, el uso de estimaciones de pérdidas-dado-incumplimiento (Loss-Given-Default  LGD) en recisión y la calibración de las funciones de riesgo.
• Aprovisionamiento con vista hacia el futuro a través de cambios en las normas contables hacia un enfoque de pérdidas esperadas (EL), actualización de la guía de supervisión para ser coherente con el enfoque de pérdidas esperadas y el desarrollo de incentivos para reforzar el aprovisionamiento en el marco del capital regulatorio.
• La conservación de capital y la acumulación de colchones de capital por encima del requerimiento mínimo para ser utilizados en periodos de estrés.
• Un colchón de capital anticíclico con el objetivo macroprudencial de proteger el sector bancario en los periodos de exceso de crecimiento crediticio.
• Incremento de la capacidad de absorción de perdidas por encima de los estándares mínimos para hacer frente a los riesgos sistémicos y la interconexión.

Introducción de un estándar global de liquidez – los requisitos de capital son necesarios pero no suficientes por si mismos. Una base sólida de liquidez reforzada a través de sólidos estándares de supervisión es de igual importancia. Con este fin, el Comité ha publicado los Principios para la Gestión del Riesgo de Liquidez y su Supervisión en 2008 e introdujo un par de estándares mínimos para el financiamiento de liquidez:

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