Ambiente Control Interno

        [pic 1]

Universidad Técnica Nacional

Bachillerato en Contabilidad y Finanzas

Metodología de Control Interno

Tarea III

Estudiantes:

Fyorella Barboza Meléndez 207710366

María Lidia Ramírez Baltodano 206710886

Profesor: Randall Arguedas Gamboa

Alajuela, Octubre 2018

La FED de Nueva York no actuó pese a detectar riesgos de J.P. Morgan

Para dar inicio es importante saber que el grupo J.P. Morgan es una de las empresas de servicios financieros más antiguas del mundo. La compañía, con oficinas centrales en Nueva York, es líder en inversiones bancarias, servicios financieros, gestión de activos financieros e inversiones privadas.

En resumen, el caso a considerar de la compañía, influye mucho en aspectos de control interno, debido a que la FED de New York, no actuó en el momento pese a riesgos detectados de la compañía.

La empresa J.P. Morgan, ya contaba con antecedentes, específicamente por ocultación de información fidedigna. Ahora bien, según los componentes de la auditoria interna se destacan puntos de crítica.

Ambiente de control interno

Se da una falta de integridad y de valores, ya que la administración del banco no informó a los reguladores de las deficiencias en el manejo de operaciones arriesgadas por el banco.

 Evaluación del riesgo

No se actuó de manera correcta ante la sospecha de un posible fraude en la compañía, a pesar de que  la misma  había contado con investigaciones en años anteriores.

Actividades de control general

Se decide evaluar las prioridades de las actividades por varias demandas de supervisión ya que consideramos que esto demuestra la falta de coordinación entre cada una de las dependencias de JP Morgan y el no cumplimiento de las actividades de control. Y tampoco se realizó la correcta segregación de funciones.

Sistemas de información y comunicación

La empresa actualmente dispone de canales de comunicación directos como correo electrónico institucional y página web que se utilizan para atender las necesidades de los clientes, así como política de seguridad de datos, algo que se supone no fue efectivo en el pasado. (J.P. Morgan Asset Management, 2018)

Actividades de monitoreo y seguimiento

La compañía cuenta con auditoría interna, esta se encuentra en una adecuada posición en la estructura organizacional, ya que no esconde ningún tipo de detalle mostrando todo lo que arroja la auditoría realizada, esto le permite realizar el seguimiento y una adecuada evaluación de todos los procesos de una manera precia e independiente.

Una vez señaladas las críticas de la compañía, se concluye que los elementos del control interno, tienen que ser aplicados paso a paso, ya que son un conjunto de normas que rigen al mismo, seguidamente, no se puede omitir alguno, ni hacer de la vista gorda, todo esto con el fin de evitar inconvenientes tales como los de J.P. Morgan en Londres.

...