CUESTIONARIOS FISCAL

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CUESTIONARIOS FISCAL

Daniela Castañeda Galindo

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1. ¿Qué se entiende por ley de coordinación fiscal?

Es aquella donde regula para ver que ingresos van para nivele de Gobierno Federal, Local y Municipal

1. ¿Para qué se creó la ley de Sistema Nacional de Coordinación Fiscal?

Para coordinar el régimen fiscal de la federación con las entidades federativas

1. ¿Cuál es el objeto de la Ley de Coordinación Fiscal?

Coordinar el régimen fiscal de la federación y entidades federativas, fijar la participación que corresponde a estas entidades y distribuir dichas participaciones  

1. ¿Cuál es la intención de la ley de Coordinación Fiscal en la Ciudad de México y entidades Federativas?

Es evitar tributos semejantes a los previstos en el sistema

1. ¿Por qué se dice que con esa ley se pretende evitar la doble tributación?

Para que al contribuyente se le impongan cargas tributarias de carácter federal, estatal, municipal y local

1. ¿En caso de qué una entidad federativa entre al Sistema de Coordinación Fiscal, por qué se dice que debe de ser de manera integral?

Cabe la posibilidad de que la federación realice convenios  con las entidades federativas

1. ¿Qué se entiende por la obligación fiscal?

Personas deben contribuir al gasto público

1. ¿Que da origen a la obligación fiscal?

Cuando una persona se ubica en la hipótesis normativa de las leyes fiscales vigentes

1. ¿en que interviene el principio de legalidad en el nacimiento de la obligación fiscal?

En que todas las contribuciones deben estar contenidas en la ley  

1. ¿Cuál es el supuesto jurídico para que se dé la obligación fiscal?

El fisco puede exigir al contribuyente el cumplimiento de las obligaciones fiscales

1. Mencione los elementos de la obligación fiscal

Son los sujetos, el objeto y la relación jurídica que da origen a la obligación

1. Explique y ejemplo de sujetos activos

Sujeto activo o acreedor es el Estado o el fisco, el estado dentro de sus facultades puede exigir al contribuyente  

1. Explique y ejemplo de sujetos pasivos

Sujeto pasivo o deudor, es el contribuyente, quien debe cumplir las obligaciones fiscales

1. Mencione, explique, defina y ejemplo, quiénes según el Código fiscal son obligados

Solidarios

Según el Código Fiscal de la Federación son obligados solidarios:

• Retenedores y las personas a quienes las leyes imponga, la obligación de recaudar contribuciones a cargo de los contribuyentes, hasta por el monto de dichas contribuciones
• Las personas que estén obligadas a efectuar pagos provisionales por cuenta del contribuyente hasta por el monto de estos pagos
• Los liquidadores y síndicos por las contribuciones que debieran pagar, a cargo de la sociedad en liquidación o quiebra, así como de aquellas que se causaron durante su gestión, no será aplicable lo dispuesto en el párrafo anterior, cuando la sociedad en liquidación cumpla con las obligaciones de presentar los avisos y de proporcionar los informes a que se refiere el Código Fiscal y su reglamento
• La persona o personas, cualquiera que sea el nombre con que se les designe que tengan conferida a dirección, general , la gerencia en general o la administración única de las personas morales.

1. Diferencias de los obligados solidarios, aval y fiador

El Fiador se da en materia civil, el aval en materia mercantil, y los obligados solidarios en materia fiscal

1. Ejemplo de una obligación fiscal con todos sus elementos

El Fisco le exige al Contribuyente que aporte con su tributo para el gasto público, la relación jurídica se origina por el hecho de ser mexicano

1. ¿Qué es una cosa?

              Es todo aquello que podemos percibir por medio de nuestros sentidos

1. Tipos de cosa y ejemplo de cada una

Cosa material y cosa inmaterial, lo material seria los bienes por ejemplo y lo inmaterial la cultura.

1. Diferencia entre cosa y bien

La cosa es todo aquello que se puede percibir y el bien lo que se encuentra dentro del comercio

1. ¿Cuándo una cosa se transforma en bien?

Cuando tiene nombre, es sujeto de apropiación y está dentro del comercio

1. Dentro del objeto del acto jurídico, ¿cómo debe ser el hecho?

Lícito y posible

1.  ¿Qué significa que el hecho debe ser lícito?

Que debe ser legal, debe estar permitido por la ley

1. ¿Qué significa que el hecho debe ser posible y ejemplo?

Tiene que ser física y legalmente posible  

1. ¿Qué es una abstención y ejemplo?

Las obligaciones de no hacer son un ejemplo de abstenciones

1. ¿Cuál es el objeto de la obligación fiscal?

Es la presentación de un dar, un hacer y un no hacer  

1. Explique detalladamente cuales son las obligaciones de dar

Son las que están dirigidas a contribuir al gasto público en términos del artículo 32 fracción IV  

1. Explique detalladamente cuales son las obligaciones de hacer

A realizar actos que ordene las leyes fiscales, inscribirse en el Registro Federal de los contribuyentes, llevar la contabilidad y presentar declaraciones, avisos, etc.

1. Explique detalladamente cuales son las obligaciones de no hacer

Se refieren a la abstención de realizar conductas que las leyes fiscales prohíben como llevar doble contabilidad, declarar menores ingresos de los percibidos.

1. ¿Qué se entiende por relación jurídica?

Es la que se deriva de las leyes fiscales y le otorga facultades al acreedor para hacer exigible la obligación fiscal

1. ¿Qué carácter jurídico tiene la obligación tributaria?

El Fisco puede exigir al contribuyente el cumplimiento de las obligaciones fiscales

1. ¿Cuál es la consecuencia si se incumplen las leyes fiscales?

Requerimientos, revisiones de la autoridad fiscal, determinaciones presuntivas

1. Mencione, explique, defina y ejemplo de los derechos del contribuyente

1. Contar con asistencia gratuita para que conozca con claridad las distintas disposiciones fiscales que a de cumplir, dicho apoyo se brinda en las distintas oficinas de la autoridad fiscal, ya sea vía telefónica o electrónica,
2. Tener acceso a módulos de orientación para apoyarlo en diversas trámites a realizar ante la autoridad fiscal
3. Una distribución oportuna de formularios y facilidades para su llenado
4. Conocer la tramitación de los procedimientos de los que sea parte
5. Obtener certificación y copia de sus declaraciones, previo el pago de os derechos que en su caso, establezca la ley
6. El carácter reservado de sus datos, informes o antecedentes de terceros con ellos relacionados que conozcan los servidores públicos de la administración tributaria dichos datos solo podrán ser utilizados con lo dispuesto con el artículo 69 del Código Fiscal
7. A que las actuaciones de las autoridades fiscales que requieran su intervención se lleven a cabo en la forma en que se resulte, menos onerosa    
8. A corregir su situación fiscal, con motivo del ejercicio de las facultades comprobación que lleven a cabo las autoridades fiscales
9. Consultar al fisco, en forma individual, sobre situaciones concretas planteadas en forma escrita, pacífica y respetuosa ante la autoridad, quien a su vez tiene a obligación de contestar en un plazo de 3 meses y si la respuesta es favorable, le creara derechos

1. Mencione, explique, defina y ejemplo de las obligaciones del contribuyente

1. Inscribirse en el Registro Nacional de Contribuyentes, en el cual la autoridad fiscal asignara una clave formada por los apellidos, nombre o razón social, así como la fecha de nacimiento o de constitución del contribuyente a este documento se le conoce como cédula de identificación fiscal o cedula de registro federal de contribuyentes
2. En el caso de un empresario que tenga trabajadores a su servicio como patrón les corresponderá la obligación de regístralos, en el supuesto de que los trabajadores cuenten con registro deben notificarlo
3.    El contribuyente tendrá que dar aviso  de cualquier modificación como cambio de domicilio, aumento, disminución de obligaciones, suspensión reasignación de actividades, cancelación de suscripción al contribuyente
4. Determinar calculo y pago de contribuciones, la obligación  de tributar surge conforme se vayan realizando las situaciones previstas en las leyes fiscales
5. En caso de incumplir el incumplimiento de la obligación fiscal en tiempo u forma la autoridad podrá exigir al contribuyente el pago de los créditos fiscales
6. Llevar la contabilidad actualizada y conforme a las disposiciones del código fiscal
7. Permitir que el fisco inspeccione y realice visitas para comprobar la veracidad de lo declarado

1. ¿Qué es un embargo?

Es la retención de bienes  

1. Momentos del embargo

Requerimiento, embargo y emplazamiento.

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