Caja Menor

¿Que es Caja General?

Caja general es la que se encarga de llevar todos los ingresos tributarios, ingresos no tributarios, transferencias, donaciones y cualquier otro ingreso por los cuales se emita un recibo oficial de tesorería debidamente pre numerado e impreso y sellado.

Funciones:

• Atiende durante el horario de trabajo establecido a todos los contribuyentes que visiten la Alcaldía a realizar sus pagos de impuestos o tasas.

• Elabora recibos de tesorería por pagos de contribuyentes, retenedores de impuestos, comerciantes de ganado, matrículas de negocio y bienes inmuebles.

• Brinda información relacionada con los servicios administrativos que brinda la Municipalidad a los contribuyentes y usuarios que visitan las oficinas de la Alcaldía Municipal.

• Participa en arqueos de caja y entrega a contabilidad los Recibos de Tesorería utilizados debidamente ordenados y soportados.

• Controla y custodia los fondos y valores propiedad de la Alcaldía municipal.

• Realiza pagos de Nómina del personal permanente que labora en la Alcaldía municipal.

• Apoya al área de contabilidad en la codificación de los ingresos o boletas, utilizando para ello el Catálogo clasificador de ingresos que le suministra dicha área.

• Apoya en la elaboración de minutas de depósito.

• Mantiene el archivo de documentos o correspondencia enviada o recibida debidamente ordenada.

• Realiza cualquier otra actividad que le sea asignada por su jefe inmediato.

• La cajera recibe departe del colector, contribuyente organismos locales, internacional y gobierno central.

• La cajera elabora recibo de tesorería, recibo oficial de caja, pre numerado y dos copias, también firma, cella y distribuye.

• La cajera elabora minutas para depósito, detalla los cheques y efectivos recibidos.

• La cajera remite depósitos a banco por medio del funcionario que la alcaldía designe para el mismo de manera que no contravenga las normas.

• La cajera elabora resumen de ingreso original en dos copias.

• La cajera remite a la responsable de administración financiera original del informe adjuntado copias de las minutas de depósito.

• La cajera decepciona los cheques y los entrega, elabora un detalle de los comprobantes cheques ya pagados y los remite a contabilidad.

• Los ingresos en efectivos deben ser registrados oportunamente y depositados íntegramente un día hábil después de la recepción del ingreso, una copia de la minuta debe pasar al área administrativa financiera para su verificación y registro posterior.

Cuando se debita y cuando se acredita la caja general

La caja general por ser un activo es de naturaleza Debito, es decir aumenta en el Debe y disminuye en el Haber, se debita por:

• Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera;

• Por los sobrantes en caja al efectuar arqueos;

• Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado, y

• Por el valor de la constitución o incremento del fondo de caja menor.

Se debita por:

• Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro;

• Por el valor de la negociación de divisas;

• Por los faltantes en caja al efectuar arqueos;

• Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado;

• Por la reducción o cancelación del monto del fondo de caja menor, y

• Por el valor de los pagos en efectivo, en los casos que por necesidades del ente económico, se requieran.

Que es la caja

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