DELIMITACION DEL PROBLEMA

DELIMITACION DEL PROBLEMA

Drogas la Botica, es una empresa farmacológica constituida y arraigada en todo el país colombiano, cuenta con muchas redes de servicio en todos los departamentos de esta nación. En el municipio de Sabanalarga, esta farmacia está ubicada en la calle 25 n° 9-102 en punto estratégico que cuenta con un comercio muy diverso donde se sitúan restaurantes y centros clínicos lo cual favorece su estrategia de ventas, es por ello que tiene una gran acogida por la población debido a que hace buen uso de sus cualidades para comercializar en el municipio siguiendo y haciendo visible sus direccionamientos.

Actualmente en esta empresa farmacológica, se ha observado una serie de acontecimientos que no van de la mano con los estatutos financieros legales y normativos vigentes en la nación colombiana; donde se verifican la ilegalidad de activos que superan las cuantías millonarias que anteriormente esta compañía no recibía; mediante los procesos de lavado de activos, ya verificados por la Superintendencia Financiera de Colombia y los organismos como (SARLAFT Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo). Estos organismos se han encargado de constatar la inyección de sumas elevadas de millones de dólares a esta sociedad (drogas al Botica) la cual mediante el desarrollo de estrategias de ocultamiento y tratado de activos, blanqueaba todos estos dineros ilícitos.

Su mayor estrategia comúnmente conocida en esta actividad de lavado; se basa en la ubicación del dinero en el sistema financiero y no financiero, seguidamente la ocultación del origen o propiedad del dinero y por último la Integración total al sistema económico-financiero, dando como resultado la legalización de multitudinarias sumas de dinero, que solo favorecen las actuaciones al margen de la ley de este país.

(Uribe 2003) señala que los delitos con dinero, tanto la falsificación como el lavado, han existido paradójicamente, desde antes de que existiera el dinero como lo conocemos hoy. En este sentido, hace una referencia al historiador Sterling Seagrave, quien en su obra Lord of the Rim, describe la forma en que los mercaderes chinos ocultaban su dinero hace más de tres mil años, movilizando efectivo fuera de la jurisdicción, comerciando a precios inflados, y convirtiendo dinero en bienes muebles para evitar el destierro. Lo que constata que este ejercicio se ha ido manteniendo en los mercados financieros de todo el mundo a través de los años y que adquirió drogas la Botica, lo cual muestra la inundación de este delito en muchas empresas.

Para Héctor B. Villegas (Villegas 2005) la evasión fiscal o tributaria es toda eliminación o disminución de un monto tributario producida dentro del ámbito de un país

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