INCIDENCIA DE LA GERENCIA FISCAL EN LA EVALUACION DE LOS CONTROLES Y RIESGO CORPORATIVO, DE LA EMPRESA COOPERATIVA ASPIRE, EN SANTO DOMINGO

[pic 1]

UNIVERSIDAD DEL CARIBE

ESCUELA DE NEGOCIOS

CARRERA DE CONTABILIDAD

INFORME FINAL DEL  CURSO MONOGRÁFICO PARA OPTAR AL TÍTULO DE LICENCIADOS EN CONTABILIDAD

INCIDENCIA DE LA GERENCIA FISCAL EN LA EVALUACION DE LOS CONTROLES Y RIESGO CORPORATIVO,  DE LA EMPRESA COOPERATIVA  ASPIRE, EN SANTO DOMINGO

PERÍODO 2017.

SUSTENTADO POR:

ALEXANDER RAMIREZ POLANCO

CLAIRY VALDEZ OZORIO

ROSAURA HEREDIA RODRIGUEZ

ASESORES:

DALYS MERCEDES MEDINA M.A

(METOLOGIA)[pic 2]

RAMON ANTONIO MATOS

(CONTENIDO)

SANTO DOMINGO, D. N., REPÚBLICA DOMINICANA,

AÑO 2017

, 2017[pic 3]

UNIVERSIDAD DEL CARIBE

ESCUELA DE NEGOCIOS

CARRERA DE CONTABILIDAD

INFORME FINAL DEL CURSO MONOGRÁFICO PARA OPTAR AL TÍTULO DE LICENCIADA EN CONTABILIDAD

INCIDENCIA DE LA GERENCIA FISCAL EN LA EVALUACION DE LOS CONTROLES Y RIESGO CORPORATIVO, EMPRESA COOPERATIVA  ASPIRE, SANTO DOMINGO

PERÍODO 2017.

SUSTENTADO POR:

ALEXANDER RAMIREZ POLANCO

2012-7048

CLAIRY VALDEZ OZORIO

2013-2198

ROSAURA HEREDIA RODRIGUEZ

2013-2743

ASESORES:

DALYS MERCEDES MEDINA M.A

(METODOLOGIA)

RAMON ANTONIO MATOS

(CONTENIDO)

SANTO DOMINGO, D. N., REPÚBLICA DOMINICANA

AÑO, 2017

INCIDENCIA DE LA GERENCIA FISCAL EN LA EVALUACION DE LOS CONTROLES Y RIESGO CORPORATIVO, EMPRESA COOPERATIVA  ASPIRE, SANTO DOMINGO

PERÍODO 2017.

INDICE

MARCO INTRODUCTORIO

Introducción…………………………………………………………………………............I

Planteamiento del problema…………………………………………………………........IV

Antecedentes…………………………………………………………………….………… V

Justificación……………………………………………………………………………..... VIII

Objetivos…………………………………………………………………………….……... IX

Marco teórico………………………………………………………………………………..X

Materiales y métodos……………………………………………………………….….... XII

Resultados o hallazgo…………………………………………………………………... XIII

CAPITULO I:

CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LA EMPRESA ASPIRE

1.1 Origen de la empresa…………………………………………………...……….………1

1.2 Organigrama de la empresa………………………………………………....………....3

1.3 Filosofía………………………………………………………………………..……..…...3

      1.3.1 Misión……………………………………………………………...…….………….3

1.3.2 Visión……………………………………………………………………....……….4

1.3.3 Valores……………………………………………………………………...….…..4

1.4 Principios…………………………………………………………………………...….....5

1.5 Objetivos  …..……………………………………………………………….……...........6

1.6 servicios que ofrece………………………………….………………...…….………….7

1.7 marco legal……………………… ……………………………………..……....…….....9

1.8 Departamento de capacitación...............................................................................9

1.9 tasa de interés de sus servicios………………………………………………………10

CAPÍTULO II:

CONCEPTUALIZACIÓN SOBRE LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA COMO HERRAMIENTA DE FISCALIZACIÓN.

2.1 Origen de las gerencias fiscal…………………………………………………………11

2.1.1 Tributos……………………………………………………………………………11

2.1.2 Origen de los tributos……………………………….………………..…………11

2.2 Concepto de la gerencias tributaria……………………….…………………...……..16

2.2.1 Gerencia tributaria………………………………….………………………..….16

2.3 Alcances de la gerencia tributaria………………….…….………………….……..…16

2.4 Niveles de la planeación estratégicas…………………….………….…………...….17

2.4.1 Planeación estratégica de las empresas……………….………………..…...17

2.5 Algunas limitaciones de la gerencia estratégica fiscal………..………………..…..17

2.5.1 Las principales limitaciones de la gerencia estratégica……………….….…….18

2.6 Resistencia interna…………………………………………………………………....18

2.7 Importancia de los planes estratégicos es en el servicio…………………..….….18

2.8 Objetivos de la gerencia fiscal………………………………………………….……19

2.9 Normas tributaria…………………………………………………………...……..…..19

2.10 Cumplimientos de las obligaciones fiscales……………………………………….21

2.10.1 Dentro de las obligaciones fiscales nos encontramos con los siguientes tipos…………………………………………………………………………………..……21

CAPITULO III

OBJETIVOS Y ENFOQUE DEL CASO DE ESTUDIO; INCIDENCIA DE LA GERENCIA FISCAL EN LA EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES Y RIESGOS CORPORATIVOS.

3.1 Tipo de impuestos aplicado a la empresa ………………………………………..…23

3.2 Procedimiento para pago a la TSS……………………………………………….….24

3.3 La gerencia fiscal en los controles de riesgos corporativos………………….……26

3.4 Planificación y ejecución de los mecanismos operativos y de riesgo…….….…...27

3.4.1  Mecanismos operativos y administrativos…………………….…………...27

3.5 Consecuencias de unas inapropiadas gerencias fiscales en los controles….......28

3.6  Procedimientos, presentación y pago de los impuestos…………………………..29

3.6.1Procedimiento de declaración y pago de la retenciones a los asalariados, IR3………………………………………………………………………………………….…27

3.6.2  Procedimiento de declaración y pago de otras retenciones INC., IR-17….......30

3.7 Análisis correspondiente a la investigación………………………………………….33

3.7.1 Cuestionario…………………………………………………………………………..33

CONCLUSIÓN…………………………………………………………………………...….41

RECOMENDACIONES…………………………………………………………………….42

BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………………………..43

ANEXOS

INTRODUCCIÓN

Los motivos por el cual se realizó esta investigación fueron: conocer más a fondo el tema de la incidencia de la gerencia fiscal en los controles y riesgos corporativos de la empresa, en este caso cooperativa aspire., la cual es una empresa que  ofrece servicios financieros y no financieros.

...