PLANEACION FINANCIERA DE LAS OPERACIONES DE TESORERIA PARA LAS EMPRESAS DEL SECTOR REAL

GUION

1. Presentación

Buenas noches

Pertenecemos al tecnólogo de gestión de finanzas y tesorería, nuestro proyecto tiene como nombre PLANEACION FINANCIERA DE LAS OPERACIONES DE TESORERIA PARA LAS EMPRESAS DEL SECTOR REAL, nuestra ficha es: 1070387-0 integrantes, Diana Romero, Karen Quijano nuestra se llama IN-FASHION S.A.S

-Nuestra misión es la comercialización y producción de bolsos y maletines. Para la creación de la empresa se realizó la legalización con los siguientes documentos:

Actividad económica CIIU

Certificado de homonimia

Formato RUES

Solicitud de resolución de facturación

Acta de constitución

-Utilizamos instrumentos de investigación para recopilar información de interés para la empresa y tomar de esto decisiones y una planificación estratégica para el crecimiento financiero y económico de la empresa

-IN-FASHION inicia con la actividad de compra venta para iniciar con los movimientos de las cuentas

- El día 4 de febrero realizamos una compra de 60 bolsos a la empresa ANTILLAS S.A.S de (régimen común) por un valor de 60.000 c/u cancelamos en efectivo. Por pertenecer a este régimen pagamos los siguientes impuestos: IVA DESCONTABLE. 16% RETENCIÓN EN COMPRAS. 2.5% y legalizamos con los siguientes comprobantes; Comprobante de efectivo, factura de compra. Realizamos una venta de 75 maletines a la empresa MODAS S.A.S (Régimen común) por un valor de 86.200 c/u con cancelan en efectivo. Por pertenecer a este régimen determinamos los siguientes impuestos: IVA GENERADO COMPRAS: 16%, AUTORENTENCIÓN 2.5% RETENCIÓN EN LA FUENTE: 0.4% y legalizamos con los siguientes comprobantes; Factura de venta, nota contable, conciliación bancaria.

-Para registrar esos movimientos de una manera analítica y detallada realizamos LIBROS AUXILIARESy la HOJA DE TRABAJO para observar los saldos de las cuentas y poder hacer una comparación y verificación de la información, consolidamos lo anterior, realizamos cierre de mes y estructuramos los informes financieros

- Estructuramos los estados financieros como el BALANCE que nos indica la situación financiera de la empresa y los cambios de las cuentas durante dos periodos febrero y marzo P YG que nos indica la utilidad y perdida durante el periodo de actividad.

-Contamos con análisis horizontal y vertical que nos permite ver en porcentajes que tan variable es nuestra empresa.

-Analizamos las razones financieras durante los dos periodos que se dividen en 4 grupos liquidez y solvencia, endeudamiento, rentabilidad y de actividad, la razón corriente nos indica que en febrero la empresa por cada peso de obligación contaba con 5.81 pesos para la deuda y en marzo la liquidez disminuyo   a 4. 64 pesos para el respaldo de las mismas

-Realizamos punto de equilibrio lo determina los costos fijos, costos variables, ventas totales y nos arroja el resultado de unidades de 283 y en pesos 16.959. 951.

-Durante nuestra actividad operacional pagamos impuestos de IVA Y RETEFUNETE los cuales son soportados con estos documentos

-A raíz de la estacionalidad de negocio determinamos costos para la producción incluyendo materia prima, mano de obra, maquinaria para obtener el costo unitario de nuestros productos

-Presupuestamos costos, gastos, inversión, financiación y con esta planificación estructuramos el presupuesto maestro.

- En el organigrama encontramos el departamento financiero los cargos que apoyan esta área, Tesorero, auxiliar de tesorería, analista y el cajero que se encuentra en la parte comercial dentro sus perfiles esta los estudios, experiencia, habilidades y competencias, responsabilidades, confidencialidad, lealtad a sus funciones y empresa. Los procesos del departamento son: GESTION DE PAGOS, GESTION DE COBROS, INFORME DIARIO DE TESORERIA, CUSTODIA DE EFECTIVO, CONCILIACION BANCARIA

...