Planeación Financiera Empresarial

I. Planeación Financiera Empresarial

I.1 Importancia De La Planeación Financiera Empresarial

Para que una empresa continúe funcionando en su cambiante entorno debe adaptarse a él, la planeación en la empresa tiene como objetivo establecer los objetivos que se desea alcanzar, marca el camino que habrá de seguirse para el logro de estos objetivos o metas, los inversionistas quieren obtener beneficios de la inversión, el rendimiento de esta debe ser suficiente para gratificarlos. Las decisiones que los ejecutivos toman para incrementar la ganancia los accionistas o inversionistas están basadas, en parte en cálculos o pronósticos sobre los acontecimientos futuros, estos cálculos o pronósticos pueden ser a corto o largo plazo, éstos se convierten en un conjunto de planes financieros, que la compañía adopta, ejecuta y reevalúa a medida que los acontecimientos se desenvuelven.

I.2 La Planeación Empresarial Y Su Vínculo Con La Planeación Financiera

La planeación empresarial.

La planeación de la empresa establece objetivos, después de hacer un análisis de la compañía y su interacción con el medio ambiente, con estos se desarrollan los planes para alcanzar los objetivos y a eso se le denomina estrategias y tácticas.

Desarrollo de la misión y objetivos. Después de analizar las amenazas, oportunidades, fortalezas y debilidades que la empresa tiene cuando desarrolla sus operaciones de producción de bienes y servicios, y con la interacción del medio ambiente en el que se desenvuelve, fija los objetivos que realizará para mantenerse como un negocio en marcha dentro del sector al que pertenece, entre los objetivos que puede fijar son:

* Seguir un esquema sólido y constante de ventas y crecimiento en los ingresos

* Aumentar la producción

* Aumentar el número de clientes

* Tener más presencia en los lugares donde se venden los productos

Diagnóstico de amenazas, oportunidades, fortalezas y debilidades. La planeación empresarial necesita evaluar esos textos, en el caso de las fuerzas de la empresa existen varias influyen en la solidez de su empresa entre estas se encuentran la relación que mantiene con:

* Competidores

* Clientes

* Proveedores

* Bienes o servicios sustitutos

* Requisitos del gobierno

* Tecnología en los procesos de la empresa

Cuando se analizan esos aspectos se permite identificar cuáles son las debilidades con las que cuenta la empresa, y que en años puede ocasionar si se convierten en amenazas, también se identifican fortalezas quedan como consecuencia ventajas.

Desarrollar estrategias. Se evalúan en términos de oportunidades y amenazas externas, así como fortalezas y debilidades internas. Se debe determinar lo que la empresa desea lograr específicamente, después se establecen los mecanismos necesarios para lograr estos objetivos.

Preparación del plan estratégico. Contiene varios elementos:

* Misión y objetivos organizacionales

* Oferta de bienes, servicios o ambos

* Un análisis y estrategias de mercado, incluyen oportunidades y amenazas, y planes de contingencia

* Estrategias para emplear y desarrollar las competencias organizacionales y de los empleados

* Informes financieros de proyecciones de pérdidas y ganancias

* Indicadores financieros de producción, ventas, desempeño de trabajadores, que ayuden a medir las metas alcanzadas

Preparación de planes tácticos. Son actividades que contribuyen a conseguir el objetivo de la empresa, son necesarias para el desarrollo de los planes estratégicos, ya que ayudan a instrumentar los planes estratégicos para conseguir los objetivos a corto plazo.

Control y diagnóstico de resultados. El control reduce la desviación de los planes, proporciona información de la planeación en curso, mide el cumplimiento de objetivos que se establecieron.

Planeación continúa. Proceso ininterrumpido que se da después de evaluar el grado de obtención de los objetivos en la etapa de desarrollo de misión y objetivos, identifica porque no se consiguieron y se vuelve a hacer el proceso de planeación.

Planeación financiera. Desarrollar actividades a corto y largo plazo, se necesita saber los activos de maquinaria, equipo, capital de trabajo, etc. así se desarrollan dos actividades fundamentales que son: el financiamiento y la inversión, se auxilian de estados financieros proyectados que presentan cifras por un periodo determinado en el que funcionará la planeación de la empresa.

Koontz y O´donnel. En el campo de la administración, la estrategia es el patrón o plan integra las principales metas y políticas de una organización, también establece la secuencia coherente de las acciones a realizar.

Importancia de la planeación estratégica. Ya que la planeación estratégica observa alternativas de los cursos de acción en el futuro, cuando escoge alguna alternativa esta se convierte en la base sobre la cual se toman decisiones, identificando las oportunidades y peligros que surgen en el futuro y combinando esto con otros datos, se pueden utilizar oportunidades y evitar así peligros.

Planear significa: diseñar un futuro deseado e identificar las formas para lograrlo.

Entonces la importancia de la planeación estratégica radica en establecer los objetivos que se desean conseguir a largo plazo, esto se convierte en una guía para desarrollar planes de acción a mediano y a largo plazo.

Mintzberg señala que la estrategia un plan, una guía para abordar una situación específica.

Harold Bierman Jr. señala que los componentes o elementos de la planeación estratégica son cinco:

1. Identificación de problemas y oportunidades

2. Fijación de metas y objetivos

3. Diseño de un procedimiento para hallar posibles soluciones o caminos para encontrar una solución

4. Escoger la mejor solución

5. Procedimientos de control para comprobar los resultados de solución escogida mediante la planeación estratégica

El vínculo que hay entre una planeación estratégica o empresarial y la planeación financiera. Es que la planeación financiera establece la manera de cómo se lograrán las metas establecidas en la planeación empresarial, identifica qué recursos económicos se necesitan para lograrlo y proporciona planes presupuestos para poder lograrlos.

I.3 Horizonte De La Planeación Financiera

El horizonte de la planeación financiera es determinado por el Director Financiero, este horizonte puede ir desde tiempos a corto plazo y largo plazo, para lograr planear un horizonte financiero se necesita contar con elementos que faciliten la gestión financiera diaria como: conocimiento de la Tesorería, resultado de la gestión de activos circulantes, de talleres pago de impuestos, proceso de datos y la contabilidad general.

I.4 Proceso De La Planeación Financiera

La planeación financiera se desprende de la previsión estratégica de empresas, la prevención financiera diseña la obtención del financiamiento para la compra de activos y medir la rentabilidad de las inversiones, planeación consiste en tres fases:

1. Planear lo que se quiere hacer

2. Llevar a cabo lo planeado

3. Verificar la eficiencia como se hizo

La planeación financiera es un proceso interactivo donde los planes se crean, se examinan y se modifican una y otra vez.

Los beneficios de la planeación financiera. Al analizar los flujos financieros, hacer proyecciones del decisiones de inversión, financiamiento y dividendos, y evaluar los efectos de las mismas alternativas, con todo esto se conoce el desempeño financiero de la empresa actualmente y el rumbo que se desea llegar. Si el escenario resulta desfavorable tendrá un plan de emergencia.

Una de las ventajas de la planeación financiera, es que prevé las posibles desviaciones de la ruta establece la compañía para lograr un objetivo, esas rutas u objetivos en la mayoría de las empresas es de un año en algunas otras empresas es de tres a cinco años de las empresas de servicios públicos tienen los plazos más largos en desarrollo de capital.

Otra ventaja de la planeación financiera, es que hace un diagnóstico de la situación actual, identifica oportunidades, amenazas, fuerzas y desventajas, además integra todas las áreas del empresa, se han al futuro describiendo diferentes tipos de escenarios en base a esto desarrolla planes de acción para lo inesperado.

Clasificación de planes financieros.

Plan de largo plazo, financiamiento e inversión. Éste plan expresa de manera cuantitativa en un conjunto de previsiones relativas a las explicaciones y los recursos a largo plazo, a esas previsiones se les llama con expresión: “ las inversiones y financiamiento”.

El objetivo de este plan es cuantificar y obtener los recursos financieros permanentes que usaron empresa. Cuando se realiza este plan a largo plazo se debe tomar en cuenta el entorno del empresa puede solicitarse, que los movimientos del plan a corto plazo modifican el volumen y la forma del mercado los costos de los factores utilizados y los precios.

Planes en efectivo. El plan de Tesorería permite que el presupuesto de Tesorería funcione correctamente, el objetivo es asegurar la entrada de fondos en cantidad suficiente y a su debido tiempo para hacer frente a las obligaciones de pago, con el fin de evitar crisis de liquidez.

Planes financieros de emergencia. Este plan consiste en hacer frente a la situación de emergencia o sucesos imprevistos, deben prepararse con suficiente anticipación para responder de forma

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