Presupuesto de Gastos, impacto de la pandemia en los gastos municipales

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Universidad de Valparaíso
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas
Escuela de Administración Pública

Prespuesto de Gasto : Impacto de la Pandemia

en los gastos municipales

Integrantes: Erick Rojas, Karina Lufí, Fernando Santibañez y Felipe Ramirez
Paralelo B
Fecha: 23 de Agosto del 2020

Contenido

INTRODUCCIÓN        3

SUBTÍTULOS DE MAYOR IMPACTO        4

SUBTÍTULO 21 GASTOS EN PERSONAL        5

SUBTITULO 22: BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO        6

SUBTITULO 24 SOBRE TRANSFERENCIAS CORRIENTES.        10

TIPOS DE GASTOS        11

CONCLUSIÓN        13

INTRODUCCIÓN

Existen alrededor de 345 municipalidades a lo largo de nuestro país, que tienen como objetivo primordial satisfacer las necesidades de su comunidad de una forma eficiente y eficaz, siendo la conexión entre el Estado y sus vecinos . Cada municipalidad vive en un contexto diferente dependiendo en el lugar que se sitúa, para esto debemos hacer una correcta planificación, organización, dirección y un posterior control y poseer una amplia gama de habilidades y conocimiento administrativo, todo esto en relación a los ingresos y gastos que posee cada municipio, para la confección de los balance de ejecución presupuestaria (BEP). Esta herramienta permite clasificar, organizar, los ingresos y gastos de forma mensual, de tal forma, que al momento de elaborar y modificar el plan comunal se pueda analizar el dinero y podamos saber con exactitud cuánto dinero se destina a la satisfacción de las necesidades de la comunidad como así también el mantenimiento propio del municipio.

A finales del año 2019 y a principios del año 2020 llegó a Chile el covid-19, gracias a su alta capacidad contagio y el tiempo de sobrevivencia hace posible a una rápida propagación, por medio de los transportes ya sean aéreos, por tierra o marítimos, no olvidemos que China es una superpotencia mundial que uno de sus pilares fundamentales es el comercio y el turismo, esto provoca que se expanda en gran parte del planeta haciendo aún más rápido el contagio de este. Pasado un tiempo se observaron los primeros efectos que acarrearía el covid-19, en diferentes ámbitos como en el de salud, social y en el económico a todos los países. Chile fue uno de los países que se vio afectado por esta pandemia en todos los aspectos, de tal forma que esto provocó un variaciones en los gastos municipales de Pudahuel del mes de mayo del 2020 en comparación a la tendencia que poseía desde el año 2015 al 2019 en el mes de mayo. Como ya vimos en el trabajo de Ingresos al presupuesto municipal, hubo una baja considerada de recursos debido a las politicas publicas de no pago a algunos ingresos de la municipalidad, donde el fondo comun municipal y el tesoro publico tambien se vio afectado, según esto lo gastos se vieron en la necesidad de recortar y modificar para redireccionar los gastos de la municipalidad, revelaremos las cifras de gasto, porcentaje de incidencia en el gasto total y su variacion a lo largo del 2015-2020, tambien cuales fueron sus gastos, en qué tipo de servicios a la comunidad e interinos, para finalizar con la clasificación de estos gastos y su relación contexto covid.

SUBTÍTULOS DE MAYOR IMPACTO

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Los correspondientes subtítulos que representan un mayor impacto porcentual en el Presupuesto de Gastos son los siguientes: “Gastos en personal” Sub 21, figurando 11,77%,  “Bienes y Servicios de Consumo” Sub 22, figurando un 20,69% y “Transferencias Corrientes” Sub 24, representando un 46% del gasto total del municipio.
Las variaciones de los subtítulos se mantienen cercanas a la línea de predicción o proyección, hay casos que el gasto presupuestario se aproxima a lo estimado como el subtítulo 22 y el 24. El subtítulo 21 en el año 2017 presentó una alza en el gasto, superando por creces la línea de estimación.  

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SUBTÍTULO 21 GASTOS EN PERSONAL

Comprende los gastos en remuneraciones de la dotación de funcionarios de planta (item 01), a contrata (item 02), otras remuneraciones (item 03) y otros gastos en personal. (item 04) tuvo menos gasto que lo estimado puesto que su gasto real es de $M 4.056.886 y su pronóstico es de $M 4.247.860, donde varió -4.71%, donde el gasto real representa 11,77% del gasto total de la municipalidad. En la municipalidad de Pudahuel registramos a través de transparencia activa la dotación de planta a  271 funcionarios al año 2020, donde del presupuesto general se gastaron $M 2.181.738 según lo datos sucede que tuvo un aumento sostenido, pero esto es explicado por las regulaciones de la escala de sueldos a los funcionarios y mejora de condiciones de trabajo con respecto a la renta, hasta el 2020, sin embargo este año el estimado era de $M 2.312.241 y el gasto real fue de $M 2.181.738, lo que significó una caída del gasto en $M 130.503,este fue uno de los aspectos en los que se iniciaron las negociaciones este año 2020 para el aumento de la renta en un 7% para funcionarios,pero esto sería una medida muy apresurada con todo lo que conlleva el tener aun estragos por la pandemia, esta propuesta se ubica muy por sobre de la realidad económica debido a que hay poca inflación y desaceleración económica.  De personal a contrata Item 03, se tienen 122 funcionarios trabajando en el año 2020, donde del presupuesto general se invirtió $M 800.903, como ya sabemos en este item, el gasto destinado a esto no puede sobrepasar el 35% del gasto total de la Municipalidad de Pudahuel, y hemos registrado que actual año 2020 su gasto es de 11,77% y no ha superado el 15% desde el 2015, pero su cifra está por debajo de la estimación la cual fue de un $M 931.885 ubicandose el gasto real con una baja de $130.982, lo que significa un -5,98% con respecto a lo estimado, esto revelado por el despido de funcionarios al 31 de diciembre 2019, en Otros gastos en personal, donde corresponde todo lo que es extra al funcionario, que comprende desde la concurrencia a audiencias, sesiones, o trabajo de emergencias, la municipalidad de Pudahuel gastó en el año 2020 $M 820.974, sIendo lo estimado para este año de $M 746.694 por lo que sobrepasó la tendencia en un 9.05% del gasto estimado del item de la municipalidad, aterrizando la cifra,debido a la concurrencia de funcionarios a reuniones de emergencia y otorgar las condiciones aptas para esto,  tuvieron un gasto extra de $M 74.280.

SUBTITULO 22: BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

  Estos corresponden a los gastos por concepto de bienes de consumo, que en este caso la municipalidad necesita para el cumplimiento de funciones y actividades. El gasto de este año en mes estudiado es de un impacto del 20,69% el gasto total del municipio y el gasto generado real del año 2020 es de $M 7.131.818, que está por sobre la tendencia ya que el estimado es de $7.010.512, es decir $121.307 fueron inyectados por sobre lo estimado, esto debido a que corresponde al aparataje de bienes y la pandemia ha tenido lugar en diferentes items, que detallaremos a continuación.

Ítem 01 alimentos y bebidas se refiere acerca del gasto en los productos bebestibles y alimentos para consumir por los funcionarios en la municipalidad de Pudahuel, Alumnos que tengan beneficios y sean pagados por la municipalidad, reclusos y cualquier persona con derecho a beneficios de alimentación que la ley otorgue (aquí no entran las raciones entregadas en forma de dinero estas entran en el Ítem de gasto en personal) y el gasto alimentario de los animales. Se destinaron el año 2020 un total $M4.119, siendo que el pronóstico para el 2020 era de $M 15.983 lo que tiene un -288,02% menos con respecto al gasto estimado, este ítem de alimentos y bebidas solo tiene la asignacion 001 para personas, esto lo que se explica el menor requerimiento de alimentación por parte de los funcionarios debido a que el enfoque de las compras en Mercado Público y la actual situación de pandemia, donde todo servicio correspondiente a almuerzos, cócteles o banquetes, etc pasa a segundo plano es por esto que la municipalidad de Pudahuel, el gasto se concentra en ítems de mayor urgencia, por lo demás, en los registros de compra del mes de marzo año 2020 aparecen gastos en banquetería. correspondiente a compra de alimentos para banquete, solo adjudicados por convenio marco.

Ítem 02 textiles vestuario y calzado: Corresponde a los gastos de todo lo que sean prendas de vestir, es decir, vestuario, calzado y los materiales para la creación o confecciones  de nuevas prendas de vestir. Se cuentan los gastos de confección de uniformes, elementos de protección para el vestuario, vestimentas agrícolas e industriales, ropa para alumnos que cuenten con beneficios y demás productos sean de naturaleza similar. En lo que se refiere a calzado es la compra o la confección de cualquier tipo de calzado (zapatillas, zapatos, botas, etc), y cualquier tipo de material, a su vez el gasto en la reparación de estos. La municipalidad de Pudahuel gastó un total de $M12.390, en este ítem vemos una gran cantidad de gastos desviados y orientados hacia otros items, debido a que el 2019 registró un gasto de $M 131.670 siendo el pronóstico para el 2020 de $M 124.560,este año parte del gasto se registró por las compras de mascarillas para los funcionarios por la exposición de ellos al virus y la necesidad de proteger su salud.

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