Responsabilidad Social Empresarial

CURSO : AUDITORIA

TEMA : INFORME FINAL

SECCION : 82N

PROFESOR : JUAN FERREYROS

CICLO : X

INTEGRANTES :

2011-I

TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO 2

INTRODUCCIÓN 3

INFORME FINAL 4

1. RESUMEN EJECUTIVO 4

2. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITADA 5

3.1 OBSERVACIÓN 5

3.2 CAUSA 5

3.3 CONSECUENCIA 5

3.4 CONCLUSIÓN 5

3.5 RECOMENDACIÓN 6

4.1 OBSERVACIÓN 6

4.2 CAUSA 6

4.3 CONSECUENCIA 6

4.4 CONCLUSIÓN 6

4.5 RECOMENDACIÓN 6

5.1 OBSERVACIÓN 7

5.2 CAUSA 7

5.3 CONSECUENCIA 7

5.4 CONCLUSIÓN 7

5.5 RECOMENDACIÓN 7

ANEXOS 8

MODE 9

MATRIZ DE DOCUMENTOS 13

MATRIZ GERENCIAL 14

WHAT FOR 15

FLUJOGRAMA DE LOGÍSTICA-COMPRAS 16

CURSOGRAMA 17

BASE DE DATOS Y TABLAS 18

GIBS 19

CHECK LIST 28

CUESTIONARIO 29

INTRODUCCIÓN

El trabajo de auditoría realizado a la empresa BUENANUEVA TRADING S.A.C se realizo bajo la aceptación del presidente de dicha compañía, la Sra. Lita Aguilar quien nos dio el visto bueno para iniciar el trabajo el 1 de Enero del 2011.

Se analizaron todos los procesos de la empresa, detectando problemas de diferentes niveles de gravedad. Las herramientas empleadas para la elaboración de la auditoria son el flujograma y el cursograma analítico, realizados en el área de logística especialmente en la sección de compras que se encarga de la adquisición de las materias primas para la realización de la extracción y las operaciones de la empresa.

La organización cumple con todo lo necesario para ejercer el trabajo, pero, carece de insumos virtuales para el mejor manejo de los procesos. BUENANUEVA tiene un alto potencial para crecer en el rubro, rediseñando algunos procedimientos y logrando unas certificaciones la organización tendría las condiciones de ser un TOP en el rubro.

Durante todo el proceso de auditoría se tuvo todo el apoyo del personal lo cual facilito la obtención de mejores resultados, los cuales serán presentados en el presente documento.

INFORME FINAL

1. RESUMEN EJECUTIVO

Nosotros la empresa GOB AUDITORES SAC en el periodo comprendido del 1 de enero del 2011 al 1 de mayo del 2011 hemos realizado lo siguiente:

La auditoria a la empresa BUENANUEVA TRADING S.A.C fundada el 2 de enero del 2008, que brinda servicios de fundición, refinación, compra y venta de metales preciosos a los pequeños mineros empleando el carbón activado como principal fuente de procesamiento.

Las herramientas empleadas para la elaboración de la auditoria son el flujograma y el cursograma analítico, realizados en el área de logística especialmente en la sección de compras que se encarga de la adquisición de las materias primas para la realización de la extracción y las operaciones de la empresa.

Entre las fallas encontradas tenemos que cuentan con un software desfasado y lento para el registro de las órdenes de compra, además que no se encuentra bien definido su proceso de cotización. Por último se encontró que no están definidas las funciones de la persona encargada del recibimiento de los materiales en el almacén.

Las principales fallas encontradas son el empleo de un software desfasado y la no definición correcta de las actividades y procedimientos a la hora de realizar la compra.

2. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITADA

 RAZÓN SOCIAL : BUENANUEVA TRADING S.A.C

 DIRECCIÓN : Av. Industrial 3233- Independencia.

 FUNDACIÓN : 02 / Enero / 2008

 RUC : 20517554058

 GIRO : Fundición, refinación, compra y venta de metales.

3.1 OBSERVACIÓN

“Se pudo observar que existe un deficiente proceso de cotización debido a que toma mucho tiempo determinar el proveedor y los productor a elegir, lo cual genera demoras en el área de producción, valorizadas en $25 000 durante los 5 meses que duró la auditoria”.

3.2 CAUSA

Ineficiente definición de las actividades dentro del proceso de cotización, además de personal nuevo y poco capacitado.

3.3 CONSECUENCIA

Genera demoras en la adquisición de materias primas lo cual retrasa la producción en un 5% generando pérdidas de $2500 mensuales y demoras en las entregas.

3.4 CONCLUSIÓN

Se tiene un incorrecto proceso de cotización de materiales que genera demoras y pérdidas de $25 000 en costos de producción.

3.5 RECOMENDACIÓN

Reformular el proceso de cotización estandarizando las actividades, además de capacitar al personal encargado de compras para su mejor desempeño.

4.1 OBSERVACIÓN

“Se observó que el proceso de registro de orden de pedido es muy lento lo cual origina un retraso en todo el proceso de compra desde la solicitud de cotización hasta la adquisición de los materiales generando pérdidas de $7 500 durante los 5 meses que duró la auditoria.”

4.2 CAUSA

Sistema de información obsoleto que no permite una respuesta rápida para la toma de decisiones.

4.3 CONSECUENCIA

Genera demoras en el proceso de compra retrasando la entrega de materias primas al área de producción generando pérdidas de $1500 mensuales.

4.4 CONCLUSIÓN

Se cuenta con un proceso lento de registro de orden de compra lo cual genera pérdidas de 1500 mensuales por demoras en los tiempos de entrega.

4.5 RECOMENDACIÓN

Implementar un nuevo software que interrelacione el área de producción con el área de logística con el fin de que se sistematice el requerimiento de materiales con el fin de registrar adecuadamente y a tiempo las órdenes de compra y poder así coordinar con los proveedores.

5.1 OBSERVACIÓN

“Se puede visualizar que no se encuentra definido quién es el encargado de recibir, verificar y almacenar los materiales despachados por los proveedores lo cual genera pérdidas en demoras y mermas de $10 000 durante los 5 meses que duró la auditoria.”

5.2 CAUSA

No se cuenta con un manual de funciones sobres la actividades que debe realizar el almacenero y cuáles son sus principales responsabilidades.

5.3 CONSECUENCIA

Genera pérdidas en materias primas tanto en mermas como en robos, además que no se cuenta con el material necesario a tiempo para realizar las actividades productivas.

5.4 CONCLUSIÓN

No se encuentra definido el puesto del almacenero lo cual genera deficiencias en el control de la llega de materiales generando pérdidas de $2 000 mensuales.

5.5 RECOMENDACIÓN

Elaborar un manual de funciones sobre las principales actividades, responsabilidades y procedimientos a seguir sobre la persona encargada del almacén, así como aplicar herramientas de control para que esto se cumpla con el fin de reducir las mermas y pérdidas por materias primas defectuosas.

ANEXOS

MODE

SISTEMAS PLANEACIÓN ORGANIZACIÓN CREDITO

ENTRADAS DE DATOS

(IMPUT)  Misión

 Visión

 Valores

 Objetivos determinados

 Estrategias

 Políticas de la empresa

 Principales actividades

 Descripción de cargos

 Perfil de los puestos

 Solicitud de crédito

 Boleta de pago

 Estados financieros

 Ratios Financieros

 Garantías

 Informe morosidad

 Avales

PROCESO  Análisis del ambiente interno y externo.

 FODA cruzado

 Determinación de objetivos

 Análisis estratégico  Análisis de cargo

 Determinación de aéreas funcionales

 Determinación de actividades y funciones

 Determinación de requisitos del cargo.  Evaluación crediticia

 Evaluación del riesgo

 Evaluación de las garantías

 Tasación

SALIDA DE DATOS

(OUT PUT)

 Estrategias

 Código de ética

 Políticas

 Presupuestos

 Estados Financieros Proyectados

 Organigrama

 Estatutos

 Reglamento de organización y funciones.

 Manual de funciones

 Manual de procedimientos y procesos

 Cuadro de Asignación de personal.

 Crédito otorgado

 Cuentas por cobrar

 Negación del crédito

SISTEMAS RECURSOS HUMANOS CONTABILIDAD ASESORIA LEGAL

ENTRADAS DE DATOS

(IMPUT)

 Planeación de personal

 Determinación de perfiles de puestos

 Selección de personal

 Capacitación y desarrollo de personal

 Administración de remuneración

 Cuentas por Pagar

 Caja Chica

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