Responsabilidad Social Empresarial
Enviado por ppluxe • 6 de Junio de 2013 • 2.908 Palabras (12 Páginas) • 391 Visitas
CURSO : AUDITORIA
TEMA : INFORME FINAL
SECCION : 82N
PROFESOR : JUAN FERREYROS
CICLO : X
INTEGRANTES :
2011-I
TABLA DE CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDO 2
INTRODUCCIÓN 3
INFORME FINAL 4
1. RESUMEN EJECUTIVO 4
2. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITADA 5
3.1 OBSERVACIÓN 5
3.2 CAUSA 5
3.3 CONSECUENCIA 5
3.4 CONCLUSIÓN 5
3.5 RECOMENDACIÓN 6
4.1 OBSERVACIÓN 6
4.2 CAUSA 6
4.3 CONSECUENCIA 6
4.4 CONCLUSIÓN 6
4.5 RECOMENDACIÓN 6
5.1 OBSERVACIÓN 7
5.2 CAUSA 7
5.3 CONSECUENCIA 7
5.4 CONCLUSIÓN 7
5.5 RECOMENDACIÓN 7
ANEXOS 8
MODE 9
MATRIZ DE DOCUMENTOS 13
MATRIZ GERENCIAL 14
WHAT FOR 15
FLUJOGRAMA DE LOGÍSTICA-COMPRAS 16
CURSOGRAMA 17
BASE DE DATOS Y TABLAS 18
GIBS 19
CHECK LIST 28
CUESTIONARIO 29
INTRODUCCIÓN
El trabajo de auditoría realizado a la empresa BUENANUEVA TRADING S.A.C se realizo bajo la aceptación del presidente de dicha compañía, la Sra. Lita Aguilar quien nos dio el visto bueno para iniciar el trabajo el 1 de Enero del 2011.
Se analizaron todos los procesos de la empresa, detectando problemas de diferentes niveles de gravedad. Las herramientas empleadas para la elaboración de la auditoria son el flujograma y el cursograma analítico, realizados en el área de logística especialmente en la sección de compras que se encarga de la adquisición de las materias primas para la realización de la extracción y las operaciones de la empresa.
La organización cumple con todo lo necesario para ejercer el trabajo, pero, carece de insumos virtuales para el mejor manejo de los procesos. BUENANUEVA tiene un alto potencial para crecer en el rubro, rediseñando algunos procedimientos y logrando unas certificaciones la organización tendría las condiciones de ser un TOP en el rubro.
Durante todo el proceso de auditoría se tuvo todo el apoyo del personal lo cual facilito la obtención de mejores resultados, los cuales serán presentados en el presente documento.
INFORME FINAL
1. RESUMEN EJECUTIVO
Nosotros la empresa GOB AUDITORES SAC en el periodo comprendido del 1 de enero del 2011 al 1 de mayo del 2011 hemos realizado lo siguiente:
La auditoria a la empresa BUENANUEVA TRADING S.A.C fundada el 2 de enero del 2008, que brinda servicios de fundición, refinación, compra y venta de metales preciosos a los pequeños mineros empleando el carbón activado como principal fuente de procesamiento.
Las herramientas empleadas para la elaboración de la auditoria son el flujograma y el cursograma analítico, realizados en el área de logística especialmente en la sección de compras que se encarga de la adquisición de las materias primas para la realización de la extracción y las operaciones de la empresa.
Entre las fallas encontradas tenemos que cuentan con un software desfasado y lento para el registro de las órdenes de compra, además que no se encuentra bien definido su proceso de cotización. Por último se encontró que no están definidas las funciones de la persona encargada del recibimiento de los materiales en el almacén.
Las principales fallas encontradas son el empleo de un software desfasado y la no definición correcta de las actividades y procedimientos a la hora de realizar la compra.
2. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITADA
RAZÓN SOCIAL : BUENANUEVA TRADING S.A.C
DIRECCIÓN : Av. Industrial 3233- Independencia.
FUNDACIÓN : 02 / Enero / 2008
RUC : 20517554058
GIRO : Fundición, refinación, compra y venta de metales.
3.1 OBSERVACIÓN
“Se pudo observar que existe un deficiente proceso de cotización debido a que toma mucho tiempo determinar el proveedor y los productor a elegir, lo cual genera demoras en el área de producción, valorizadas en $25 000 durante los 5 meses que duró la auditoria”.
3.2 CAUSA
Ineficiente definición de las actividades dentro del proceso de cotización, además de personal nuevo y poco capacitado.
3.3 CONSECUENCIA
Genera demoras en la adquisición de materias primas lo cual retrasa la producción en un 5% generando pérdidas de $2500 mensuales y demoras en las entregas.
3.4 CONCLUSIÓN
Se tiene un incorrecto proceso de cotización de materiales que genera demoras y pérdidas de $25 000 en costos de producción.
3.5 RECOMENDACIÓN
Reformular el proceso de cotización estandarizando las actividades, además de capacitar al personal encargado de compras
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