Auditoria

Unidad 2.

Planificación y Preparación de Auditorías

Actividad: Planificación y preparación de auditorías

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa.

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías1: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

PROGRAMA DE AUDITORIA DE LA UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE PEREIRA DEL MACROPROCESO DEL CONTROL INTERNO

-Se realizará auditoria especial a los macro procesos docencia, investigación, extensión

-Auditoria financiera

-Auditoria especial de contratación

-Auditoría de gestión a los macro procesos

-Auditoria de calidad a los macro procesos de la Universidad Tecnológica de Pereira.

a. objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivo:

Investigar, confirmar e identificar las discrepancias encontradas y generar compromisos de mejoramiento en los macro procesos en cumplimiento de los objetivos planteados; analizando el entorno interno y externo identificando los riesgos de la empresa.

Alcance:

Se aplica a todos los macro procesos de la institución analizando el entorno interno y externo, la generación y efecto de los riesgos, el nivel de turbulencia, complejidad, efectividad suficiencia y cumplimiento.

- Cumplimiento: determinar si la universidad Tecnología de Pereira, en desarrollo de las operaciones que realiza, cumple con las disposiciones legales y estatutarias que le son aplicables

- Gestión: evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos por la universidad Tecnológica de Pereira y en el manejo de los recursos disponibles.

- Control interno: evaluar el sistema de control interno para determinar si los controles establecidos por la universidad Tecnológica de Pereira son adecuados o requieren ser mejorados para asegurar mayor eficiencia en las operaciones y una adecuada protección de su patrimonio.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

El periodo de vigencia será durante todo el año del 2014.

c. Criterios de la auditoria

Tiene como normas de referencia

- La constitución política de Colombia

- Ley 87 de1993

- Decreto 1826 de 1994

- Decreto 1537 de 2001

- Decreto 1599 de 2005

- Normas de auditoría generalmente aceptadas (NAGA)

d. Auditores seleccionados por procesos

La auditoria será coordinada por el representante del equipo auditor, incluye el representante legal de la institución.

Los resultados de la auditoria serán distribuidos por el auditor a todos los niveles de la Universidad Tecnológica de Pereira, rector, líderes de los macroprocesos, responsables de áreas para su información y para el establecimiento de acciones correctivas con asignación de responsabilidades, fechas de compromiso de corrección de las discrepancias encontradas.

Establecidos los compromisos y plazos por los responsables de solucionar las discrepancias, se realizara el seguimiento y revisión de compromisos, en caso de no ser satisfechas los resultados, se procederá a generar nuevas propuestas de solución involucradas.

e. Recursos necesarios

Requerimientos de talento humano y físicos.

Humanos

Equipo auditor

Servidores

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