ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA

INDICE

INDICE

INTRODUCIÓN………………………………………………………………………………………………………………………..4

CAPITULO I ………………………………………………………………………………………………………………………….....5

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA. …………………………………5

1. ANTECEDENTES …………………………………………………………………………………………………………5

1.1 BASE LEGAL DE LA EMPRESA ……………………………………………………………………………………………5

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS…………………………………………………………………………………….5

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS…………………………………………………………………………………………..5

1.2. RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA ………………………………………………………………………………6

1.2.1. ORGANIGRAMA ………………………………………………………………………………………………………….6

1.2.2. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL……………………………………………………………………………………6

1.2.3. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ……………………………………………………………………………………….8

1.2.4. ORGANIGRAMA DEL PERSONAL ……………………………………………………………………………………9

1. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ………………………………………………………………………………….…10

1. MISIÓN ………………………………………………………………………………………………………………..10
2. VISIÓN …………………………………………………………………………………………………………………..10
3. OBJETIVO GENERAL…………………………………………………………………………………………………10

1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ……………………………………………………………………………………….......11

1. ESTRATEGIAS ………….…………………………………………………………………………………….......11

1. ANÁLISIS SITUACIONAL …………………………………………………………………………………………….............11

1. ANALISIS INTERNO…………………………………………………………..………………………….11- 13

CAPITULO II …………………………………………………………………………………………………………………………….14

ASPECTOS GENERALES DEL CONTROL INTERNO ……………………………………………………………………14

1. ANTECEDENTES …………………………………………………………………………………………………14
2. DEFINICIÓN DEL CONTROL INTERNO……………………………………………………………....14

1. IMPORTANCIA DE CONTROL INTERNO……………………………………………………………..14
2. OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO……………………………………………………………………15
3.  TECNICAS DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO…………………………………………15

2.5.1 CUESTIONARIO…………………………………………………………………………………………………15

2.5.2. FLUJOGRAMAS O GRÁFICOS …………………………………………………………………………………………16

2.6. METODO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO ………………………………………………………….17

2.6.1. COSO II (ERM) …………………………………………………………………………………………………………….17

2.6.1.1. DEFINICIÓN DEL COSO II – ERM …………………………………………………………………………...17-21

CAPITULO III …………………………………………………………………………………………………………………………21

APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A LOS PROCESOS DE COMPRA Y VENTA………………………………………………………………………………………..21

3.1.1 CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL  INTERNO PARA EL PROCESO DE COMPRAS…………………………………………………………………………………………………………………..21-34

3.2.2 CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL …………………………………34-70

CAPITULO IV………………………………………………………………………………………..71

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………………………………………..71-75

INTRODUCIÓN

La presente investigación hace referencia al método utilizado para LA EVALUACIÓN DEL

SISTEMA DE CONTROL INTERNO A LOS PROCESOS DE COMPRA Y VENTA DE LA EMPRESA CREDIMUEBLE CÍA. LTDA para ello se aplica el Método COSO II ERM (Administración de Riesgos Empresariales) mediante el cual se ha obtenido los lineamientos necesarios para desarrollar dicho análisis.  

El control interno es una herramienta fundamental en el desarrollo de las actividades y mejora el rendimiento de la empresa, permite salvaguardar los recursos (Económicos, Humanos, Tecnológicos, etc.) llevando así al cumplimiento de los objetivos institucionales.

Por las exigencias actuales, el adelantamiento económico, social y empresarial ha permitido que el control interno sea un complemento y apoyo a la labor gerencial, por lo que esta actividad es vital en la empresa, contribuyendo cada vez más al cumplimiento de la misión y visión previstas en la organización.

El estudio contemplara cuatro capítulos:

En el primer capítulo se realizó un estudio previo de conocimiento de la empresa, en donde se describe la historia y constitución de la Empresa CREDIMUEBLES CIA. LTDA.

En el segundo capítulo se refiere los conceptos básicos del control interno, los métodos (COSO) y por  ende sus componentes y técnicas de aplicación.

En el tercer capítulo se  realizó la propuesta de la evaluación del sistema de control interno en donde se aplicó la técnica de investigación correspondiente al cuestionario de control interno basado en el método COSO II (ERM) a los procesos de compra y venta.

En el cuarto capítulo se realizó un informe de conclusiones y recomendaciones que hacen  referencia a los resultados obtenidos de  la investigación efectuada  por las autoras.

[pic 1]

CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA.

1. ANTECEDENTES

Somos una empresa con años de experiencia con empuje dedicación y compromiso hemos crecido día a día prestando un excelente servicio a nuestros clientes; gracias a este compromiso nuestros productos han ingresado a los estratos 5 y 6 dejando nuestra huella de excelencia y calidad en el servicio.

CREDIMUEBLES, se dedica a cubrir las necesidades de los hogares brindando ambientes habitacionales y asesoría para que cada cliente encuentre con nosotros todo lo necesario para su hogar.

En nuestra compañía la razón de ser son nuestros distinguidos clientes.

[pic 2]

1.1 BASE LEGAL DE LA EMPRESA

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS.

La compañía “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA. se constituyó mediante escritura pública otorgada ante el Notario Segundo del Cantón QUITO, el 14 de Marzo de 2002, fue aprobada por la Superintendencia de Compañías, mediante Resolución 08. CDIC.178; inscrita en el Registro Mercantil el veinte y seis de marzo de dos mil ocho bajo el N° 167.

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

La inscripción en el Registro Único de Contribuyentes se efectuó el dos de abril de dos mil ocho, siendo la razón social Orozco Parra Miriam Elizabeth y su nombre comercial es CREDIMUEBLES CIA. LTDA. con número de RUC., 1710100569001

1.2. RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA

CREDIMUEBLES CIA. LTDA., es una empresa comercializadora de muebles de madera para el hogar y oficina creada en marzo de 2002 por 4 empresarios fabricantes de muebles, Sra. Orozco Parra Miriam Elizabeth, Sr. Mateo Peralta RECREA MUEBLES, Econ. Santiago Rodas DECOMUEBLES y el Sr. Ángel Cevallos FASCINACION MUEBLES, siendo socios de la compañía. Desde su constitución hasta marzo del 2002 CREDIMUEBLES se dedicaba únicamente a la venta de muebles fabricados por estas empresas.

...