ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA

INDICE

INDICE

INTRODUCIÓN………………………………………………………………………………………………………………………..4

CAPITULO I ………………………………………………………………………………………………………………………….....5

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA. …………………………………5

1. ANTECEDENTES …………………………………………………………………………………………………………5

1.1 BASE LEGAL DE LA EMPRESA ……………………………………………………………………………………………5

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS…………………………………………………………………………………….5

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS…………………………………………………………………………………………..5

1.2. RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA ………………………………………………………………………………6

1.2.1. ORGANIGRAMA ………………………………………………………………………………………………………….6

1.2.2. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL……………………………………………………………………………………6

1.2.3. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ……………………………………………………………………………………….8

1.2.4. ORGANIGRAMA DEL PERSONAL ……………………………………………………………………………………9

1. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO ………………………………………………………………………………….…10

1. MISIÓN ………………………………………………………………………………………………………………..10
2. VISIÓN …………………………………………………………………………………………………………………..10
3. OBJETIVO GENERAL…………………………………………………………………………………………………10

1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ……………………………………………………………………………………….......11

1. ESTRATEGIAS ………….…………………………………………………………………………………….......11

1. ANÁLISIS SITUACIONAL …………………………………………………………………………………………….............11

1. ANALISIS INTERNO…………………………………………………………..………………………….11- 13

CAPITULO II …………………………………………………………………………………………………………………………….14

ASPECTOS GENERALES DEL CONTROL INTERNO ……………………………………………………………………14

1. ANTECEDENTES …………………………………………………………………………………………………14
2. DEFINICIÓN DEL CONTROL INTERNO……………………………………………………………....14

1. IMPORTANCIA DE CONTROL INTERNO……………………………………………………………..14
2. OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO……………………………………………………………………15
3.  TECNICAS DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO…………………………………………15

2.5.1 CUESTIONARIO…………………………………………………………………………………………………15

2.5.2. FLUJOGRAMAS O GRÁFICOS …………………………………………………………………………………………16

2.6. METODO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO ………………………………………………………….17

2.6.1. COSO II (ERM) …………………………………………………………………………………………………………….17

2.6.1.1. DEFINICIÓN DEL COSO II – ERM …………………………………………………………………………...17-21

CAPITULO III …………………………………………………………………………………………………………………………21

APLICACIÓN PRÁCTICA DE LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO A LOS PROCESOS DE COMPRA Y VENTA………………………………………………………………………………………..21

3.1.1 CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL  INTERNO PARA EL PROCESO DE COMPRAS…………………………………………………………………………………………………………………..21-34

3.2.2 CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL …………………………………34-70

CAPITULO IV………………………………………………………………………………………..71

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………………………………………..71-75

INTRODUCIÓN

La presente investigación hace referencia al método utilizado para LA EVALUACIÓN DEL

SISTEMA DE CONTROL INTERNO A LOS PROCESOS DE COMPRA Y VENTA DE LA EMPRESA CREDIMUEBLE CÍA. LTDA para ello se aplica el Método COSO II ERM (Administración de Riesgos Empresariales) mediante el cual se ha obtenido los lineamientos necesarios para desarrollar dicho análisis.  

El control interno es una herramienta fundamental en el desarrollo de las actividades y mejora el rendimiento de la empresa, permite salvaguardar los recursos (Económicos, Humanos, Tecnológicos, etc.) llevando así al cumplimiento de los objetivos institucionales.

Por las exigencias actuales, el adelantamiento económico, social y empresarial ha permitido que el control interno sea un complemento y apoyo a la labor gerencial, por lo que esta actividad es vital en la empresa, contribuyendo cada vez más al cumplimiento de la misión y visión previstas en la organización.

El estudio contemplara cuatro capítulos:

En el primer capítulo se realizó un estudio previo de conocimiento de la empresa, en donde se describe la historia y constitución de la Empresa CREDIMUEBLES CIA. LTDA.

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