Arqueo de Caja Chica

MANUAL DE FUNCIONES

Arqueo de Caja Chica

Contadora

1. Acude al puesto de trabajo del Custodio de la Caja Chica.

2. Solicita al Custodio le facilite la documentación pertinente (talonario de recibos, recibos provisionales emitidos, recibos pagados, soportes de los pagos realizados) y la Caja metálica que contiene el dinero existente.

3. Inicia el arqueo realizando los siguientes pasos e ingresando los datos en el formato para “arqueo de caja” (anexo 30).

• Cuenta los valores en efectivo

• Revisa y totaliza los recibos o comprobantes de venta.

• Verifica que las fechas de los recibos o comprobantes de venta correspondan al periodo posterior al de la última reposición.

• Revisa y totaliza los Recibos de Caja Provisionales, si hubiere.

• Sumar el valor en efectivo, más los recibos o comprobantes de venta, más los Recibos de Caja Provisionales, y compara el monto asignado de la Caja Chica.

4. Determina si existe valor faltante o sobrante.

• Si existe diferencia en menos será cobrada al Custodio y si es más será registrado en otros ingresos.

5. Firma el formato de arqueo de caja en conjunto con el custodio de la caja a la que se realizó el arqueo, señalando fecha y hora de realización.

6. Informa a Jefe Financiero de las novedades encontradas en el arqueo.

Entrega del fondo de Caja Chica

Cuando el custodio de la Caja Chica sale con permiso, de vacaciones, etc., el fondo de caja chica debe ser entregado a otro empleado designado formalmente por el Jefe de Departamento y puesto a conocimiento de la Gerencia General, en copia.

El Custodia de la caja chica debe efectuar un arqueo de caja, con los siguientes pasos:

• Contar los valores en efectivo.

• Revisar y totalizar los recibos o comprobantes de venta que deben ser contabilizados antes de la entrega.

• Verifica que las fechas de los recibos o comprobantes de venta correspondan al periodo posterior al de la última reposición.

• Revisar y totalizar los Recibos de Caja Provisionales, si hubiere.

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