Manual de normas y Procedimientos caja chica GLC
Enviado por Lina Cariela Seijas Sanchez • 1 de Febrero de 2023 • Trabajos • 7.792 Palabras (32 Páginas) • 104 Visitas
[pic 1]MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE CAJA CHICA DEL GRUPO LA CARIDAD Y SUPER S
NT-01
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MANUAL DE NORMAS Y | |
PROCEDIMIENTOS DE CAJA | |
CHICA |
Pág
INTRODUCCION………………………………………………………………….…… | 3 |
Objetivo, Alcance, Unidades involucradas……………………………………… | 4 |
Marco Jurídico……………………………………………………………………… | 5 |
1.- Normas Generales……………………………………………………………… | 6 |
1.1.-Normas Específicas a las facturas de soporte del fondo de caja chica…………………………………..……………………..................……………… 14
1.2.-Normas Específicas al desembolso, la rendición y/o reposición del | ||
Fondo de caja chica………………………………………………………………… | 15 | |
1.3.- Normas Específicas relativas al cierre y control interno | ||
Del fondo de caja chica……………………………………………………….…… | 16 | |
2.-Diagramas de flujo del proceso, creación, reembolso y custodia……… | 17 | |
3.- Manual de descripción de cargos y funciones del Custodio……………. | 18 | |
4. | Formatos a Utilizar …………………………….………………………….…….. | 20 |
4.3 | Control de aprobaciones y modificaciones………………………… | 25 |
INTRODUCCION
El presente manual se origina con el objetivo de establecer las políticas normas y procedimientos de caja chica necesarios para su funcionamiento en las empresas del grupo la Caridad y Alimentos Super S.
Este manual contiene los lineamientos a seguir para entregar efectivo, manejo de documentos de justificación del gasto, reembolsos, cierre y control así como el proceso de creación y aumento del Fondo de Caja Chica, donde se identifica claramente a los entes involucrados y sus responsabilidades en cada etapa, se establecen procedimientos y diagramas de flujo donde se reflejan los procedimientos paso a paso.
OBJETIVO, ALCANCE, UNIDADES INVOLUCRADAS | ||
Objetivo |
Facilitar de manera clara y sencilla a las diferentes departamentos del grupo La Caridad y Super S , las normas y procedimientos que regulan la creación y funcionamiento del Fondo de Caja Chica asignado a cada Unidad .
Alcance
Será de aplicación obligatoria en todas las unidades del grupo La Caridad y Super S que soliciten, administren y rindan fondos para el funcionamiento de Caja Chica, así como aquellas que aprueben la apertura, autoricen ciertos gastos, y realicen el control de la rendición.
Unidades Involucradas
- Vice presidencia de Finanzas, haciendo uso de sus atribuciones es el encargado de aprobar aperturas aumentar disminuir el fondo y cerrar.
- Cuentas a Pagar: control, registro de los soportes, correspondientes. Así como emitir la relación detallada para su reposición.
- Auditoría Interna, por ser la unidad encargada de velar por el fiel cumplimiento de los diferentes manuales y normas de procedimientos.
- Custodio: personal el cual por autorización del Gerente general de División, sea asignado como persona responsable y custodio del Fondo.
MARCO JURIDICO
LEYES:
ISLR: reforma LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA (G.O. Ext. 6210 del 30-12-2015)
IVA: reforma LEY DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (G.O. Ext. 6152 del 18-11-2014)
REGLAMENTOS:
REGLAMENTO DE ISLR: REGLAMENTO DE LA LEY DE ISLR (G.O. Ext. 5662 del 24-09-2003)
REGLAMENTO DE IVA: REGLAMENTO DEL DECRETO CON FUERZA Y RANGO DE LEY QUE ESTABLECE EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (G.O. Ext. 5363 del 12-07-1999)
REGLAMENTO PARCIAL DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN MATERIA DE RETENCIONES : DECRETO 1808 RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA (G.O 36.203 del 12/05/1997)
PROVIDENCIAS :
NORMAS RELATIVAS A IMPRENTAS Y MAQUINAS FISCALES PARA LA ELABORACIÓN DE FACTURA Y OTROS DOCUMENTOS: PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA 0592 (G.O 38.759 del 31/08/2007)
NORMAS GENERALES DE EMISIÓN DE FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS : PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA 0071 (G.O 39.795 del 08/11/2011)
CONTRIBUYENTES FORMALES DEL IVA : PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA 1677 (G.O 37.677 del 25/04/2013)
CONTRIBUYENTES ESPECIALES DEL IVA: PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA 0049 (G.O 40.720 del 10/08/2015) (RETENCION IVA)
NORMAS GENERALES
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