Informe preliminar de la actuación fiscal practicada a la gerencia de comercialización y ventas de Sabilven

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Unidad de Auditoría Interna

SABILVEN

INFORME PRELIMINAR DE LA ACTUACIÓN FISCAL

PRACTICADA A LA GERENCIA DE COMERCIALIZACIÓN Y VENTAS DE SABILVEN

PERIODO 1 DE ENERO-30 DE OCTUBRE 2019

Santa Ana de Coro, Diciembre 2019

Santa Ana de Coro, enero de 2020

OFICIO UAI-OO1-2020

Ciudadana

Lcda. Flor Toyo

Coordinadora de Administración de la Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A.

Presente. -

La presente tiene como finalidad consignar los documentos correspondientes al ejercicio fiscal 2018, los cuales fueron objeto de verificación por parte de esta Unidad de Auditoría Interna, los cuales se detallan a continuación:

1. Estados Bancarios actualizado 2018.
2. Comprobantes de gastos, periodo económico financiero 2018.
3. Relación de Ingresos, periodo económico financiero 2018.
4. Libros de compras, periodo económico financiero 2018.
5. Declaraciones ISLR e IVA, periodo económico financiero 2018.
6. Libros de ventas, periodo económico financiero 2018.

Sin otro particular al cual hacer referencia;

Atentamente,

Lcda. Lesbia Medina

Auditor Interno

Santa Ana de Coro, enero de 2020

OFICIO UAI-OO2-2020

Ciudadana

Lcda. Flor Toyo

Coordinadora de Administración de la Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A.

Presente. -

La presente tiene como finalidad consignar los documentos correspondientes al ejercicio fiscal 2019, los cuales fueron objeto de verificación por parte de esta Unidad de Auditoría Interna, los cuales se detallan a continuación:

1. Estados Bancarios actualizado 2019.
2. Comprobantes de gastos, periodo económico financiero 2019.
3. Relación de Ingresos, periodo económico financiero 2019.
4. Libros de compras, periodo económico financiero 2019.
5. Declaraciones ISLR e IVA, periodo económico financiero 2019.
6. Libros de ventas, periodo económico financiero 2019.

Sin otro particular al cual hacer referencia;

Atentamente,

Lcda. Lesbia Medina

Auditor Interno

Santa Ana de Coro, 14 enero de 2020

OFICIO UAI-OO3-2020

Ciudadana

Lcda. María Piñango

Coordinadora de Planificación, Organización y Presupuesto de la Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A.

Presente. -

Reciba un cordial saludo de esta Unidad de Auditoría Interna de Sabilven. Para los fines de la elaboración del Informe de Gestión Operativo y Financiero de la Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A correspondientes al periodo financiero 1 de enero 2019 al 30 noviembre 2019; el cual será remitido a la Dirección General de Auditoría Interna del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, esta Unidad de Auditoría Interna solicita consignar antes del 16/01/2020 los documentos que se detallan a continuación:

1. Sistema de control interno (Información sobre el control interno, manuales, reglamentos, instructivos, entre otros)
2. Presupuesto asignado y disponibilidad presupuestaria. Para el periodo financiero 1 de enero 2019 al 30 noviembre 2019, la empresa XXXX, presupuestó dos proyectos y tres acciones centralizadas, por un monto de Bs. xxxxxxx, cuyas modificaciones presupuestarias realizadas durante el año 2019 ascendieron a Bs. xxxxxx, para un monto total acordado de Bs. xxxxxxxxx; con cargo a los cuales se adquirieron compromisos al 30-11-2019 por Bs. Xxxxx equivalente al xxxx%, quedando a la referida fecha una disponibilidad presupuestaria de Bs. xxxxxxx,xx, tal como se evidencia en el cuadro N° 1.

CUADRO N° 01

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA Al 30-11-2019

Fuente:

1. Ejecución POAI Con respecto al Plan Operativo Anual Institucional (POAI), según información suministrada por OPP, para al 30-11-2019, se ejecutó un xx%, de las actividades programadas. Cuadro N° xx.

CUADRO N° xx

EJECUCION POAI Al 30-11-2019

              Fuente:

Sin otro particular al cual hacer referencia;

Atentamente,

Lcda. Lesbia Medina

Auditor Interno

Santa Ana de Coro, 14 enero de 2020

OFICIO UAI-OO4-2020

Ciudadana

Lcda. FlorToyo

Coordinadora de Administración de la Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A.

Presente. -

Reciba un cordial saludo de esta Unidad de Auditoría Interna de Sabilven. Para los fines de la elaboración del Informe de Gestión Operativo y Financiero de la Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A correspondientes al periodo financiero 1 de enero 2019 al 30 noviembre 2019; el cual será remitido a la Dirección General de Auditoría Interna del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, esta Unidad de Auditoría Interna solicita consignar antes del 16/01/2020 los documentos que se detallan a continuación:

1. Sistema de control interno (Información sobre el control interno, manuales, reglamentos, instructivos, entre otros)
2. Cuentas bancarias. En relación a las cuentas bancarias (indicando el saldo) al 30-11-2019 existen xx cuentas bancarias, tal como se indica en el cuadro N° 2 (EJEMPLO AJUSTABLE A LA EMPRESA).

CUADRO N° 02

DISPONIBILIDAD FINANCIERA Al 30-11-2019

                                                     Fuente:

1. Estados financieros. Con relación a los estados financieros al 30-11-2019 la información suministrada presentó los siguientes resultados:

• Balance de Comprobación: Total de los Débitos y Créditos Bs. Xxxxxxxx
• Estado de Situación, Activo, Pasivo y Patrimonio Bs. Xxxxxxxx

1. Cuentas por cobrar. Según información suministrada por la Gerencia General de Administración y Finanzas, las cuentas por cobrar al 30-11-2019, con otros entes, organismos del sector público y sector privado, por conceptos xxxxxx y xxxxxxx, alcanzó el monto de Bs. xxxxxxxxx, que corresponde según lo informado a cifras preliminares, por cuanto a la fecha se encuentra en proceso el cierre contable a diciembre, distribuidos de la siguiente manera:

CUADRO N° 03

CUENTAS POR COBRAR Al 30-11-2019

                                                        Fuente:

De lo anteriormente expuesto se evidenció que, del total de las cuentas por cobrar al Sector Privado, la empresa XXXXX le adeuda a XXXXXXXX un monto de Bs. xxxxxxx, con antigüedad de xxx días.

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