Dignostico para elaborar un plan y un programa de trabajo

 Universidad Abierta y a Distancia de México

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Diagnóstico para elaborar un plan y programa de trabajo

El objetivo de esta etapa es obtener y analizar toda la información del proceso que se audita, con la finalidad de obtener evidencia suficiente, competente y relevante, es decir, contar con todos los elementos que le aseguren al auditor el establecimiento de conclusiones fundadas en el informe acerca de las situaciones analizadas en terreno, que entre otras incluyan: el nivel efectivo de exposición al riesgo; las causas que lo originan; los efectos o impactos que se podrían ocasionar al materializarse un riesgo y, en base a estos análisis, generar y fundamentar las recomendaciones que debería acoger la Administración.

En esta etapa se debería dar cumplimiento a las Normas que regulan la actividad de ejecución del

trabajo en auditoría, las que en general señalan que los auditores internos deben:

• Obtener, identificar, analizar y registrar suficiente información de manera tal que les permita
• cumplir con los objetivos del trabajo.
• Contar con suficiente información, la que tiene que ser de carácter confiable, relevante y útil de manera que permita alcanzar los objetivos del trabajo.
• Basar sus conclusiones y los resultados del trabajo en adecuados análisis y evaluaciones.
• Registrar información relevante que les permita soportar las conclusiones y los resultados del trabajo.
•  Los registros que contienen dicha información deben ser controlados y custodiados mediante políticas y procedimientos que regulen el acceso y conocimiento por terceros a la organización.
• Supervisar adecuadamente la ejecución de la auditoría, para asegurar el desarrollo profesional del personal, el logro de los objetivos y la calidad del trabajo.

1. Acude a una pequeña o mediana empresa de tu localidad e investiga su estructura y organización. Toma en cuentas los siguientes elementos:

Datos generales de la empresa (razón social, giro, número de empleados).

 “SEMALTEC S.A. de C.V. “

Pequeña empresa

Giro Industrial del sector metal mecánico con subdivisión en la categoría Manufacturera

46 empleados

 Misión, visión y valores de la empresa

Misión

Semaltec es una empresa creada para dar solución a los requerimientos de maquinados, ofreciendo productos y servicios de calidad a través de la tecnología más moderna y del compromiso de mejora continua por parte de nuestro personal, para satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

Visión

Semaltec tiene la visión de ser una empresa de clase mundial, buscando siempre la satisfacción del cliente siendo competitivos en calidad, precio y tiempo de entrega y además crear un ambiente seguro que contemple el desarrollo de nuestros empleados.

Valores de la empresa

› Trabajo en Equipo: Se comparte la responsabilidad al buscar soluciones desde diferentes puntos de vista.

› Respeto: Aprecio y valoración de las cualidades de los demás y sus derechos, ya sea por su conocimiento, experiencia o valor como personas.

› Compromiso: Es poner al máximo nuestras capacidades para sacar adelante todo aquello que se nos ha confiado.

› Orientación de Servicio al Cliente: Sin los clientes no habría una razón de ser por lo tanto debemos encontrar la mejor manera de satisfacer sus necesidades.

Organigrama de la empresa.[pic 4]

Cómo es su organización y planeación.

La organización en esta empresa cuenta con una estructura vertical, donde la división de trabajo y la relación de autoridad está bien definida, esta división de trabajo recae en dos responsables en el Gerente de Calidad y el Gerente de Producción, desempeñándose como jefes inmediatos evitando duplicidad en las funciones o diferencias en los procesos.

 La planeación de las auditorias corre a cargo del contador de la empresa, encargado de:

1. diseño de la evaluación
2. análisis inicial
3. elaboración de diagnostico
4. aprobación y difusión del programa de trabajo
5. cantidad y calidad del personal que intervendrá

Las auditorias están planeadas en dos periodos

• El primero se realiza una auditoria cada 2 años
• El segundo se realiza cada 6 meses

Quién lleva la contabilidad.

Lic. En Administración y Contaduría

Juan Manuel Castillo Sánchez

Encargado de la contabilidad y auditorías internas en la empresa

Manuales de sistemas y procedimientos

Ing. Mecánico Industrial

Alberto Romo Lara

 Gerente de producción

Quien lleva a cargo el control de almacenes

Lic. En Administración de Empresas

Jesús Hernández Gómez

Gerente de calidad

NOTA:

Tuve algunas complicaciones al recabar esta información ya que al principio el personal de la empresa me otorgo su ayuda y al final por cuestiones de política de privacidad ya no, por lo cual intentare realizar la actividad con la información obtenida.

De acuerdo con los datos obtenidos, analiza los resultados y desarrolla un diagnóstico sobre la situación de la empresa y con base en ello, elabora un plan y programa de trabajo para realizar una auditoría.

DIAGNOSTICO

“SEMALTEC S.A. de C.V. “

San Luis Potosí S.L.P. febrero 2023

Ing. Mario Güemes Pérez

Director General de SEMALTEC S.A. de C.V.

Presente

Asunto: Diagnostico Administrativo

Conforme a la norma de trabajo de la empresa se realiza el diagnostico administrativo de la organización que usted dirige, me permito informarle que la actividad de auditoria quedo concluida y que, conforme a los resultados de esta, presentamos el siguiente documento, que de ser aprobado daría pie a la siguiente etapa.

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