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Programa de formación y desarrollo de mandos medios y supervisores

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Enviado por   •  14 de Abril de 2018  •  Informes  •  529 Palabras (3 Páginas)  •  4 Visitas

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Programa de formación y desarrollo de mandos medios y supervisores

Manejador de Libros Contables

Ejercicios  UNIDAD NO. I

Transacciones Comerciales, Registros Y Balanza De Prueba

Actividad I: Transacciones Comerciales, Registros Y Balanza De Prueba.

Descripción:

  • Auxiliándose del material de apoyo de esta unidad, registre las siguientes transacciones en un diario de tres columnas para la empresa Deportes Ospina y Compañía.  Incluya una explicación breve de la transacción como parte de cada asiento de diario. Pase las cuentas al mayor de cuentas T y realice una Balanza de Prueba. Realizar en la hoja de diario en Excel que se encuentra en los materiales de trabajo.
  1. Abril 1/2012. El propietario, Jesús Ospina, invirtió $400,000 en efectivo en el negocio.
  2. Abril 3/2012.  Compró un terreno para parqueo.   El precio fue de $140,000 de los cuales pagó $68,000 en efectivo; firmó un documento por el saldo restante.
  3. Abril 12/2012. Adquirió equipo de oficina a la empresa Equipos de Oficina por valor de $47,000 en efectivo.
  4. Abril 17/2012. Obtuvo un préstamo de $500,000 en efectivo del banco BDI firmando un documento por pagar en 24 meses.
  5. Abril 21/2012.  Vendió parte del terreno por un monto de $90,000 cobrado en efectivo.
  6. Abril 28/2012. Pago $40,000 al préstamo del banco BDI.

VER DESARROLLO EN EL EXCEL ADJUNTO[pic 2]

[pic 3]

Actividad II:

 Balanza De Prueba.

Objetivos de la actividad:

Realizar una balanza de prueba según procedimiento.

Descripción de la actividad:

Preparar  un balance de prueba con las cuentas relacionadas en orden del mayor. Incluya un encabezamiento adecuado para el balance de prueba.

  • Roberto Cortés y Asociados es una empresa que presta servicio de consultoría en inversiones.  Los saldos de  las cuentas a noviembre 30/2012 aparecen en la siguiente lista:

[pic 4]

VER DESARROLLO EN EL EXEL ADJUNTO

[pic 5]

[pic 6]

Ejercicio III: Mayor en Cuentas “T”.

Objetivos de la actividad:

Realizar los pases al Mayor en Cuentas T según procedimiento.

Descripción de la actividad:

  • Trasladar los asientos de diario a las cuentas del mayor en formato de  cuentas “T”.
  • Preparar un balance de prueba a enero 31 con base en las cuentas mayores.

Tomás Moro es veterinario.  En enero del 2012 empezó a organizar su propia clínica veterinaria que se llamará Centro de Cuidado de Animales.  Moro preparó los siguientes asientos de diario para registrar todas las transacciones comerciales de enero.  Todavía no ha trasladado estos asientos a las cuentas del mayor. Los números de las cuentas mayores que se van a utilizar son: Efectivo, 1; Suministros para oficina, 10; Terreno, 20; Edificio, 25; Equipo médico, 27; Documentos por pagar, 30; Cuentas por pagar, 31; y Capital, Tomás Moro, 50.

CENTRO DE CUIDADO DE ANIMALES

DIARIO GENERAL

FECHA

CUENTAS Y DETALLE

Ref

DEBITO

CREDITO

Enero /2015

2

Efectivo

1

$60,000.00

Capital Tomas Moro

50

$60,000.00

Inversión en el negocio por parte del propietario

4

Terreno

20

$45,000.00

Edificio

25

$115,000.00

Efectivo

1

$40,000.00

Documentos por Pagar

30

$120,000.00

|

Compra de un terreno y un Edificio

7

Equipo Médico

27

$7,480.00

Cuentas por Pagar

31

$7,480.00

Compra de equipo a crédito a la empresa Melo y Cia

8

Suministros para oficina

10

$590.00

Cuentas por pagar

31

$590.00

Compra de suministros a la empresa Suministros  Mejía

13

Cuentas por Pagar

31

$1,400.00

Equipo Medico

27

$1,400.00

Devuelve equipo médico defectuoso a la empresa Melo y Cia. Para ser acreditado a la cuenta

18

Cuentas por Pagar

31

$590.00

Efectivo

1

$590.00

Cancela la deuda a favor de Suministros Mejía

Total

$230,060.00

$230,060.00

...

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