PLANIFICACION DE AUDITORIA INTERNA

MEMORANDUM DE AUDITORIA INTERNA

1. TERMINOS GENERALIDADES.

1. Cliente: Soluciones Técnicas Y Equipos S.A.C
2. RUC        : 20536157591
3. Periodo        : 01/01/2015 al 31/12/2015
4.  Compromisos: La empresa se compromete a brindarle al auditor:

• Información
• Ingreso al área
• Recursos económicos
• Y otros que el auditor requiera para el cumplimiento de su trabajo

Compromiso del Auditor.

• Se compromete a cumplir con las normas éticas y profesionales que garanticen la transparencia y credibilidad de mi labor como auditor.
• Para ayudar al fortalecimiento de la entidad y continuar como líderes en el mercado nacional.

1.  Objetivos: 

• Proteger los equipos que llegan a Soluciones Técnicas y Equipos SAC.
• Que los equipos de trabajo se encuentren en óptimas condiciones.
• Entregar y/o instalar  el equipo nuevo  operativo en el tiempo ofrecido en la proforma y capacitar al cliente.

1. Alcance: 

• Desde la llegada de un equipo hasta él envió para su instalación y entrega
• Desde la lista de equipos hasta obtener el equipo calibrado y/o mantenido con sus registros respectivos.
• Desde almacén hasta facturación.

1. CONOCIMIENTO ENTIDAD.

1.  Reseña Histórica:

Somos una empresa peruana  con 10 años de funcionamiento, teniendo  la representación de CEM, TROXLER y BIODEX las cuales cuentan con la mejor tecnología cada quien en su rubro.  Contando actualmente con el éxito y reconocimiento alcanzado gracias a la confianza de nuestros clientes, estando enfocados en la mejora continua trabajando con dedicación, capacitación constante y compromiso de nuestro personal y sobre todo contando con experiencia totalmente reconocida:

LÍNEAS Y EQUIPOS

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1. Actividad principal: 

Servicio de post venta y soporte técnico de equipos médicos.

1.  Naturaleza: Empresa comercial y de servicios
2.  Estructura Legal:

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1. Objetivos y planes estratégicos:

Objetivos Generales

• ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS.- Implementar de forma satisfactoria una acción correctiva y/o preventiva.
• ALMACENAMIENTO.- Proteger los equipos que llegan a SOLTEQ.
• CAPACITACIÒN.- Mejorar los conocimientos y desempeño del personal.
• ENTREGA Y/O INSTALACIÓN –SOPORTE TÉCNICO.- Entregar al cliente el equipo totalmente operativo y en el tiempo pactado.
• ENTREGA Y/O INSTALACIÓN –VENTAS.- Entregar y/o instalar  el equipo nuevo  operativo en el tiempo ofrecido en la proforma y capacitar al cliente
• GESTIÓN COMERCIAL- SOPORTE TÉCNICO.- Lograr vender el servicio de  Soporte Técnico a los clientes.
• INFORMÁTICA.- Mantener en condiciones operativas el software y hardware de la empresa.
• MANTENIMIENTO Y CALIBRACIÒN.- Que los equipos de trabajo se encuentren en óptimas condiciones.
• MANTENIMIENTO, CALIBRACIÓN Y PRUEBAS DE FUGA.- Entregar el equipo totalmente operativo, con sus requerimientos necesarios  en almacén o entrega y/o instalación.
• SATISFACCIÓN DEL CLIENTE.- Medir la percepción del cliente e implementar  mejoras  para satisfacer sus expectativas.
• VERIFICACIÓN Y REPARACIÓN DE EQUIPOS.- Los equipos que se entrega al cliente estén totalmente operativos.

                           Gestión  Estratégica:

• Que el personal de SOLTEQ este sensibilizado con la  Misión y Visión, Política y Objetivos de la Calidad
•  Diseño e implantación de programas semanales de adiestramiento sobre nuevos productos y servicios ofertados
•  Revisión Constante de los procedimientos para reducir y eliminar redundancia de procesos
•  Diseño e implantación de programas semanales de adiestramiento sobre nuevos productos y servicios ofertados, con los que se mejorara el proceso de atención y se reducirán los tiempos
• Nivelación de conocimientos del personal en las diversas metodologías y técnicas  de atención, motivación y calidad. 
• Creación de círculos de calidad para fomentar la participación, la calidad y el trabajo en equipo. 

1.  Fuentes de Financiamiento: 

La financia a través de cartas de crédito mediante las entidades financiera (Banco Continental Y Banco de Crédito).

1. Políticas y prácticas financieras: 

• Política de cobranza: Los cobros se realizan al contado y al (Crédito a 30 días de posteriores de la emisión del comprobante de pago).

• Conocer  los ingresos, egresos  de la empresa y cumplir con los impuestos de Ley

1.  Clientes Importantes:

• Es salud
• Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas (INEN)
• Hospital Nacional Goyeneche
• COSAPI

.

1. Proveedores Importantes: 

• Biodex
• Trocler
• Cem

III. CONTEXTO DE LA ENTIDAD.

Es necesario también realizar un estudio del contexto dentro del cual se desenvuelve la entidad, sus ventajas y desventajas, y cómo este contribuye a lograr generar estabilidad para la empresa. En este sentido, podemos establecer los siguientes aspectos a considerar.

1.  El mercado: Se hace una breve descripción del tipo de mercado dentro del cual opera la empresa a fin de conocer sus principales oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades.
2.  La competencia: Conocer la competencia y la fortaleza de la misma es importante, ya que de esta manera se determina las áreas a potencializar de la entidad y cómo puede sobrellevar dicha competencia.
3.  Actividad cíclica o por temporada: Describir si las operaciones de la empresa son por temporada o cíclicas, es decir durante un año desarrollan las mismas.
4. Riesgos del negocio: Establecer los posibles riesgos de la empresa, de tipo financiero, operativo, de competencia, entre otros los cuales contribuirán a proyectar posibles riesgos y contrarrestarlos. Operaciones en reducción o expansión:
5. Condiciones adversas: Aquellas contra las cuales la empresa debe estar constantemente estableciendo estrategias para contrarrestarlas.
6.  Índices y estadísticas de operación: Índices estadísticos que contribuyan a conocer más claramente y con basa a números las condiciones de la empresa.
7. Otras características de la empresa importantes de mencionar: Aquellas que puedan ser necesarias.

IV. NORMATIVIDAD APLICABLE

Ninguna en especial

MAPA DE PROCESOS

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ALMACENAMIENTO

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MANTENIMIENTO, CALIBRACIÓN Y PRUEBAS DE FUGA

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MANTENIMIENTO Y CALIBRACIÒN

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ENTREGA Y/O INSTALACIÓN –SOPORTE TÉCNICO

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ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS

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V. IDENTIFICACIÓN DEL AREA CRÍTICA

El auditor analizara evidencias objetivas para verificar el cumplimiento y la eficacia del área a auditar. La evidencia objetiva se obtiene entrevistando al personal y revisando directamente la documentación, registros, actividades, procesos, etc.

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