Auditoria

Actividad 2: Planificación y preparación de auditorías

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa.

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías1: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría. Orientar la verificación de procesos para establecer la conformidad en relación con los siguientes aspectos:

• Cumplimiento o legalidad: establecer la adherencia de la entidad a las normas constitucionales, legales, reglamentarias y de autorregulación que aplican a cada proceso.

• Estratégico: contribución del proceso a la implementación de los modelos de gestión de la calidad y control interno y al logro de los objetivos misionales de la entidad.

• Gestión y resultados: determinar el grado de economía, eficiencia y eficacia del proceso en el manejo de los recursos y la aplicación de controles para lograr el impacto esperado en los servicios de la entidad.

ALCANCE: Planificar, programar, ejecutar y documentar, así como realizar el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad.

Contiene también la planeación de las auditorías regulares de control interno que se realizará en la entidad durante el año 2014, a fin de establecer la conformidad de los procesos en relación con los objetivos, dentro del modelo de gestión de la calidad y del sistema de control interno.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c. Criterios de auditoría.

Manual de procedimientos – Manual de salud y seguridad ocupacional - Alta dirección - Dependencias de la entidad - Organismos de control - Programa de auditoria - Plan de auditoria - Proceso de la entidad - Planes de mejoramiento - Auditorias anteriores - Elaborar el plan de auditoria - Realizar reunión de apertura - Recolección de la información - Preparar conclusiones de la auditoria - Ejecutar reunión de cierre - Informé de auditoria - Distribuir el informé - Realizar seguimiento – Hallazgos - Acciones correctivas y preventivas - Informes de auditorías - Planes de mejoramiento continuo • Alta dirección - Dependencia y procesos de la entidad - Organismos de control - Jefe de control interno.

d. Auditores seleccionados por procesos.

• Elaboración: Alejandro Alcaraz Cartagena – Admón. en Gestión

• Revisión: Jeanny Vanesa Sáenz Hincapié – Admón. en gestión.

• Aprobación: Jeanny Vanesa Sáenz Hincapié – Admón. en gestión.

e. Recursos necesarios.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Es importante en toda organización contar con una herramienta, que garantice la correcta evaluación de los riesgos a los cuales están sometidos los procesos y actividades de una entidad y por medio de procedimientos de control se pueda evaluar el desempeño de la misma.

Si consideramos entonces, que la Auditoría es "un proceso sistemático, practicado por los auditores de conformidad con normas y procedimientos técnicos establecidos, consistente en obtener y evaluar objetivamente las evidencias sobre las afirmaciones contenidas en los actos jurídicos o eventos de carácter técnico, económico, administrativo y otros, con el fin de determinar el grado de correspondencia entre esas afirmaciones, las disposiciones legales

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