AUDITORIA DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS

UANE | Experiencia que transforma

INSTITUCIÓN EDUCATIVA

UNIVERSIDAD AMERICANA DEL NORESTE

LICENCIATURA:

CONTADOR PÚBLICO

MATERIA:

AUDITORIA DE PROCESOS ADMINISTRATIVOS

TRABAJO:

FALLA EN EL CONTROL INTERNO: TRABAJO FINAL

ALUMNO:

VIANNEY MALDONADO TORRES

GRADO:

7° SEMESTRE

DOCENTE:

SIOMARA LIZETH DE LEÓN.

LUGAR Y FECHA:

REYNOSA TAMAULIPAS, A 11 DE DICIEMBRE DE 2020

DIAGNÓSTICO PREELIMINAR

Después de revisar detalladamente el caso presentado por la empresa “Paquetería y Mensajería” procedemos a realizar las siguientes recomendaciones.

PROBLEMA

SOLUCIÓN RECOMENDADA

SISTEMAS DE REGISTRO MANUAL

IMPLEMENTAR UN SITEMA DE REGISTRO ELECTRÓNICO AUTOMÁTICO, QUE EVITE LA INTERVENCIÓN DEL FACTOR HUMANO, EVITANDO ASÍ ERRORES.

NO EXISTE SUPERVISIÓN SOBRE LOS PROCESOS.

SE DESIGANARÁ A UNO DE LOS EMPLEADOS PARA REALIZAR LA LABOR DE SUPERVISIÓN EN CADA UNA DE LAS DISTINTAS FASES DE LOS PROCESOS, PARA ASÍ TENER UN MAYOR CONTROL SOBRE ÉSTOS Y EVITAR TIEMPOS PERDIDOS.

EQUIPO DE TRANSPORTE NO LLEVA BITÁCORAS O REGISTROS.

CREAR UN SISTEMA DE REGISTRO ELECTRÓNICO PARA LLEVAR EL CONTROL DE LA PAQUETERIA ENTREGADA A LOS CENTROS OPERATIVOS Y DE REPARTO.

PAQUETERÍA PENDIENTE DE ENTREGAR

SE IMPLEMENTARÁ UN PROGRAMA SISTEMÁTIZADO DÓNDE CADA PAQUETE LLEVARÁ UN FOLIO INTERNO PARA PARA EL CONTROL INDIVIDUAL DE CADA PAQUETE Y ASI PODER EVITAR EL REZAGO DE LOS MISMOS.

MANUALES DE PROCEDIMIENTOS SIN DIFUSIÓN

DISTRIBUIR CADA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS EN SU ÁREA CORRESPONDIENTE FACILITARÁ SU CONSULTA Y ACLARARÁ CUALQUIER DUDA QUE SE PRESENTE RESPECTO DE LOS PROCEDIMIENTOS.

DESCUENTOS NO CONTABILIZADOS

ACTUALIZAR LA CONTABILIDAD REGISTRANDO CADA UNO DE LOS DESCUENTOS OTORGADOS PARA EVITAR FALTANTES.

PLANEACIÓN

OBJETIVO.- DESARROLLAR UN NUEVO PROCESO DE CONTROL INTERNO QUE LLEVE A LA EMPRESA APROVECHAR CADA UNO DE LOS RECURSOS QUE TIENE DESPERDICIADOS Y ASÍ PODER EVITAR LA BANCARROTA.

METAS.-

1. LA SUPERVISIÓN SOBRE LOS PROCESOS DEBERÁ SER APLICADA AL DÍA SIGUIENTE, YA QUE ES UN FACTOR IMPRESCINDIBLE.

2. LA IMPLEMENTACIÓN DE SISTEMAS DE REGISTRO ELECTRÓNICO TENDRÁ MÁXIMO 5 DÍAS HABILES PARA PONERLO EN PRÁCTICA.

3. LA DIFUSIÓN DE MANUALES DE PROCEDIMIENTO TENDRÁ QUE SER APLICADO DE MANERA INMEDIATA EN CADA ÁREA DE TRABAJO.

4. LOS DESCUENTOS REGISTRADOS TENDRÁN MÁXIMO UN MES PARA SU DEBIDO REGISTRO.

ESTRATEGIAS.-

1. PARA LA SUPERVISIÓN SERA DESIGNADO UNO DE LOS TRABAJADORES DEL ÁREA OPERATIVA CON MÁS TIEMPO LABORANDO EN LA EMPRESA Y MÁS EXPERIENCIA, PARA QUE SEPA COMO REACCIONAR A CUALQUIER IMPREVISTO QUE SE PUEDA PRESENTAR EN EL ÁREA.

2. LOS SISTEMAS DE REGISTRO ELECTRÓNICO QUE SE IMPLEMENTARÁN SERÁN DISEÑADOS POR EL DEPARTAMENTO DE SISTEMAS DE LA EMPRESA, UNA VEZ QUE SEAN DISEÑADOS E INSTALADOS EN CADA UNA DE LAS ÁREAS NECESARIAS, SE ENCARGARAN DE PROVEER LA CAPACITACIÓN PERTINENTE PARA QUE LOS EMPLEADOS A SU VEZ SEPAN MANEJARLO CORRECTAMENTE.

3. LA DIFUSIÓN DE LOS MANUALES QUEDARÁ A CARGO DE LOS SUPERVISORES DE CADA ÁREA QUE PARA ENTONCES YA HABRÁN SIDO DESIGNADOS EN SUS RESPECTIVAS ÁREAS.

4. EL REGISTRO DE OPERACIONES OMITIDAS COMO LO FUE EN ESTE CASO LOS DESCUENTOS, QUEDARÁN A CARGBO DEL CONTADOR DE LA EMPRESA, EL CUÁL TENDRÁ LA RESPONSABILIDAD DE LLEVAR LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA ACTUALIZADA AL DÍA.

DIAGNÓSTICO ADMINISTRATIVO;

Después de revisar detalladamente el caso presentado por la empresa “Paquetería y Mensajería” procedemos a realizar las siguientes recomendaciones.

PROBLEMA

SOLUCIÓN RECOMENDADA

ENFOQUE

NUEVA SOLUCIÓN

SISTEMAS DE REGISTRO MANUAL

IMPLEMENTAR UN SITEMA DE REGISTRO ELECTRÓNICO AUTOMÁTICO, QUE EVITE LA INTERVENCIÓN DEL FACTOR HUMANO, EVITANDO ASÍ ERRORES.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

ANÁLISIS QUE PERMITE PRECISAR LA SITUACIÓN Y ALTERNATIVAS DE CAMBIO DE UN PRODUCTO, PROYECTO, SISTEMA Y/O SERVICIO DE UNA ORGANIZACIÓN TOMANDO EN CUENTA SU AMBIENTE.

ANALIZAREMOS LA SITUACIÓN ECONÓMICA ACTUAL DE LA EMPRESA PARA ASÍ CONOCER CON CUÁNTOS RECURSOS CONTAMOS PARA PODER IMPLEMENTAR UN SISTÉMA DE REGISTRO ELECTRÓNICO, SIN AFECTAR SU ESTABILIDAD ECONÓMICA.

NO EXISTE SUPERVISIÓN SOBRE LOS PROCESOS.

SE DESIGANARÁ A UNO DE LOS EMPLEADOS PARA REALIZAR LA LABOR DE SUPERVISIÓN EN CADA UNA DE LAS DISTINTAS FASES DE LOS PROCESOS, PARA ASÍ TENER UN MAYOR CONTROL SOBRE ÉSTOS Y EVITAR TIEMPOS PERDIDOS.

CONTROL PREVENTIVO

TIPO DE CONTROL DESTINADO A PREVER PROBLEMAS QUE SE APLICA ANTES DE REALIZAR LAS ACCIONES EN UNA ORGANIZACIÓN.

SE APLICA UN CONTROL PREVENTIVO, PARA LA SUPERVISIÓN DE LAS OPERACIONES DE LOS TRABAJADORES Y CON ELLO

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