AUDITORIA FINANCIERA EMPRESA GRAIMAN CIA. LTDA

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ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN

CONTRATO DE TRABAJO

ORDEN DE TRABAJO N°. 001

Cuenca, 10 junio de 2021

DE: Malo Rob Juan Pablo

AUDITOR JEFE DE EQUIPO

PARA: CPA. BRYAM ISMAEL CALLE TERAN

GERENTE GENERAL DE GRAIMAN CIA. LTDA.

ASUNTO: Auditoría a los estados financieros correspondientes a los periodos 2019 y 2020.

La presente Orden de Trabajo es para solicitarle que su firma de auditoria a cardo de su persona efectue una Auditoría de Financiera al Departamento financiero de la empresa GRAIMAN Cia. Ltda. en el período comprendido entre el 1 de enero del 2019, hasta el 31 de diciembre de 2020, en donde se especificarán dichos puntos en específico.

OBJETIVO GENERAL:

La Auditoría Financiera al Departamento Financiero de la Empresa de la empresa GRAIMAN Cia. Ltda., se realizará con nuestra Firma Auditora, con el objetivo de emitir un criterio válido y fundamentado en normativas nacionales e internacionales de información financiera que les ayude a corregir falencias y para la toma de decisiones financieras a futuro.

ALCANCE 

El alcance en la Auditoria al Departamento Financiero de la Empresa de la empresa GRAIMAN Cia. Ltda. comprenderá el análisis y evaluación de los estados financieros, flujos de caja revisión del cumplimiento de las normativas financieras, con las que la empresa debe regirse para efectuar la elaboración de sus estados financieros. 

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Verificar que el Departamento de Ventas cumpla con las reglas establecidas por la administración, en donde se aplique eficiencia, eficacia, calidad y economía, para que todas las personas quienes visitan la empresa se sientan satisfechos y quieran hacerse clientes, es una de las formas en donde se puede ir mejorando la imagen de la entidad.

• Evidenciar si la entidad cumple con los presupuestos establecidos para la venta de los productos y que medidas utilizan para su control.

• Revisar si los empleados de Ventas tienen capacitaciones y asesorías, y si dichas capacitaciones son efectivas y ayudan a resolver todas las dudas y necesidades de la empresa.
  

• Verificar el cumplimiento de las metas establecidas para el año 2019.

• Ejecutaremos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y todas las disposiciones, leyes y normas de cumplimiento obligatorio.

La posibilidad de encontrar o no deficiencias o irregularidades sobre el departamento, dependerá de los datos y evidencias que existan.

RECURSOS

• RECURSOS HUMANOS

Nuestra Firma Auditora cuenta con profesionales que cumplen con todos los requerimientos para la ejecución del trabajo, estamos capacitados profesionalmente. 

• RECURSOS MATERIALES

Contamos con 4 laptops, 1 impresora, plataforma Drive, hojas, esferos. Estos materiales nos servirán como respaldo para que nuestro trabajo sea eficiente y así poder lograr nuestro objetivo.

FECHA DE TERMINACIÓN:

La siguiente auditoría tendrá una duración de 35 días, comenzando el jueves 10 de junio al miércoles 21 de julio del año en curso, estableciendo los días hábiles.

Atentamente

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CPA. BRYAM ISMAEL CALLE TERAN 

Auditor Jefe de Equipo.

CARTA COMPROMISO

Cuenca, 10 de abril del 2021

Sr. 

Malo Rob Juan Pablo

Gerente General de Graiman Cia. Ltda.

Presente

Expresando un cordial saludo.

Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y entendimiento de este compromiso, nuestra auditoría será realizada de acuerdo a los requerimientos solicitados, ante lo cual se procederá a auditar los estados financieros correspondientes al periodo 2020, con el objetivo de expresar una opinión solvente sobre los mismos.

Realizaremos nuestra auditoría en base a las Normas Internacionales de Auditoría, Normas Internacionales de Información Financiera, Código de Etica del Contador y la normativa actual presente en los organismos de control, para lo cual deberemos realizar un plan de auditoría para obtener de forma razonable si los estados financieros están libres de representaciones erróneas. a su vez una auditoría incluye analizar los principios contables presentes y las estimaciones importantes que la gerencia presenta.

En relación a la naturaleza comprobatoria y la existencia de otras limitaciones inherentes al proceso de auditoría, al sistema de contabilidad y al sistema de control interno, Existe un riesgo inevitable de que algunas representaciones erróneas de un nivel significativo puedan permanecer sin ser descubiertas. Además, nuestro equipo de trabajo proporcionará adicionalmente al dictamen sobre los estados financieros un documento adicional en el que se exprese debilidades sustanciales en los sistemas de contabilidad y control interno encontrados y que posean importancia relativa.

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